III.2.1.1.2 - Collecte de l'épargne ou de
dépôts
La distribution du crédit par les banques commerciales
dépend des ressources dont disposent les banques. Ainsi, la collecte de
l'épargne par les banques auprès des ménages sous la forme
de dépôts à vue (épargne disponible à tout
moment et qui bénéficie d'une rémunération en terme
de taux d'intérêt créditeur
30
en fonction des dates de valeur), de dépôts
à terme (dépôts de la clientèle qui par convention
avec la banque font l'objet d'un blocage sur une durée
déterminée et qui sont rémunérés), de bon de
caisse (billet à ordre ou au porteur qui matérialise l'engagement
de la banque qui la émis de payer à l'échéance du
bon) et les certificats de dépôt (ils sont semblable au
dépôts à terme). De façon globale, la concentration
des dépôts des banques au Cameroun est présentée
comme suit :
Tableau 1: concentration des dépôts
bancaires
|
Fin de
périodes
|
Montant dépôts en millions de
FCFA
|
Fonds propres en million de FCFA
|
|
2
|
000
|
364
|
118
|
245
|
480
|
|
2
|
001
|
400
|
567
|
267
|
515
|
|
2
|
002
|
469
|
947
|
287
|
086
|
|
2
|
003
|
451
|
107
|
298
|
732
|
|
2
|
004
|
481
|
259
|
310
|
819
|
|
2
|
005
|
537
|
718
|
329
|
632
|
|
2
|
006
|
634
|
060
|
354
|
299
|
|
2
|
007
|
765
|
372
|
252
|
305
|
|
2
|
008
|
871
|
767
|
279
|
816
|
Source : BEAC
Ce tableau permet de faire le graphique suivant :
31
Figure 2: Concentration des dépôts et des
fonds propres
900 000
800 000
700 000
600 000
500 000
400 000
300 000
200 000
100 000
0
000
2
001
2
002
2
003
2
004
2
005
2
006
2
007
2
008
2
Dépôts bancaires en millions de FCFA
Fonds propres en million de FCFA
Source : construit par nous à
partir des données de la BEAC
III.2.1.1.3 - Octroi du crédit
Il s'agit de l'activité la plus importante de la banque
commerciale. Les crédits bancaires bénéficient aux
particuliers pour le financement de l'habitat et de la consommation et aux
entreprises non financières pour le financement des achats
d'équipements, de la trésorerie et des opérations
d'exportation. Bref le crédit bancaire sert à financer
l'économie. L'intermédiation bancaire apparaît dans le
bilan des banques de la manière suivante : les dépôts de la
clientèle dans le passif et qui sont transformés en
crédits consentis dans l'actif. Les crédits distribués par
les banques sont différenciées selon plusieurs critères :
la durée, l'objet, la forme et le bénéficiaire. Mais cette
activité entraine pour la banque un certain nombre de risques bancaires
du fait de la transformation des dépôts de la clientèle en
crédit. La concentration des crédits peut être
consolidée dans le tableau suivant :
Tableau 2 : concentration des crédits
bancaires
32
|
Année
|
Montant de crédits en millions
de
FCFA
|
Ressources bancaires en
millions de FCFA
|
|
2
|
000
|
700 515
|
1
|
080
|
953
|
|
2
|
001
|
761 702
|
1
|
235
|
001
|
|
2
|
002
|
834 441
|
1
|
458
|
428
|
|
2
|
003
|
907 768
|
1
|
496
|
600
|
|
2
|
004
|
904 859
|
1
|
592
|
611
|
|
2
|
005
|
976 800
|
1
|
679
|
517
|
|
2
|
006
|
999 174
|
1
|
892
|
962
|
|
2
|
007
|
1 083 047
|
2
|
172
|
772
|
|
2
|
008
|
1 282 663
|
2
|
430
|
910
|
Source : BEAC
Les données du tableau ci-dessus nous permettent de faire
le graphique suivant :
33
Figure 3: Concentration des crédits et des
ressources bancaires
Crédits en millions ressources bancaires
1 282 663
700 515 761 702 834 441 907 768 904 859 976 800 999 174 1 083
047
2 000 2 001 2 002 2 003 2 004 2 005 2 006 2 007 2 008
1 080 953
1 235 001
1 458 428 1 496 600 1 592 611 1 679 517
1 892 962
2 172 772
2 430 910
Source : construit par nous à
partir des données de la BEAC
III.2.1.1.4 - Les risques bancaires
Les établissements de crédit sont soumis à
plusieurs risques. Les banques commerciales connaissent des risques multiples,
il s'agit essentiellement du : risque de contrepartie, le risque de
liquidité, risque de change, risque de taux et le risque de
solvabilité.
? Risque de contrepartie : il désigne
le risque de défaut des clients, c'est-à-dire, le risque des
pertes consécutives au défaut d'un emprunteur face à ses
obligations. Il est dû à la défaillance possible des agents
avec lesquels elles se sont engagées et qui constituent les
contreparties (Amal, 2006).
? Risque de liquidité : il est celui
de disposer de liquidités bancaires insuffisantes c'est-à-dire
les actifs liquides disponibles ne semblent pas suffisant pour faire face
à des besoins inattendus (Amal, 2006).
34
? Risque de change : Il correspond au risque
de perte sur des opérations effectuées sur des devises
étrangères par rapport à la devise nationale. C'est le
risque causé par la variation des taux de change.
? Risque de taux d'intérêt : Ce
risque peut notamment se manifester à l'occasion d'opérations de
transformation lorsque les banques financent des crédits de long terme
à taux fixe par des ressources de court terme dont le taux
d'intérêt augmente. Sa variation n'est pas sans conséquence
sur la rentabilité des banques commerciales.
? Risque de solvabilité : Il s'agit du
risque de ne pas disposer des fonds propres suffisants pour absorber des pertes
éventuelles, il résulte du montant des fonds propres disponibles
et des risques pris
III.2.1.2 - Intermédiation financière des
banques commerciales et création
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