Le projet de micro-finance islamique MECIS a
été initié en 2002 à l'université Cheikh
Anta Diop de Dakar (UCAD) par l'Association des élèves et
étudiants du Sénégal(AEEMS). Il s'appelait MEC-AEEMS,
l'adhésion était réservé aux membres de cette
association.
En 2005, il est devenu MECIS (Mutuelle d'Epargne et de
Crédit Islamique du Sénégal), en même temps
l'adhésion fut ouverte à tous. En 2008, à la suite de
divergences avec la DRS sur le cadre institutionnel de ses
activités55, MECIS devient Millénium Compagnie
Islamique du Sénégal (MECIS SARL). Ce qui lui permet d'adopter
des cadres juridiques qui permettent de développer librement des
produits financiers islamiques.
Le Millénium Compagnie Islamique est une
société commerciale ayant à sa base un réseau de 14
agences réparties dans sept (7) coopératives de divers domaines
d'activités dans les régions de Dakar, Thiès, Kaolack,
Louga, Saint-Louis, Tambacounda, Ziguinchor, avec plus de 7 000
membres56.
Politique de crédit et de financement du
MECIS
Le MECIS offre des produits de financement islamique de
dettes à savoir la Mourabaha, l'Istisna, la
Mousawama. La Mousawama est un contrat de vente. Il est
similaire à la Mourabaha, à la différence qu'ici,
le vendeur n'est pas obligé de divulguer le prix payé pour
créer ou obtenir le bien ou le service. Ce type de contrat se produit
quand il est difficile de déterminer le coût d'un bien ou d'un
service. Il est évident que ce type de contrat ne fait pas
l'unanimité des écoles de pensée (Scholars) car pour tout
contrat qui obéit aux principes islamiques toutes les informations
doivent être connues par les deux parties. Avec ces produits et services
de dette, la MECIS accorde des crédits de consommation alimentaire,
crédit évènement, crédit équipements
domestique et professionnel, crédit habitat et crédit
commerce.
55 La divergence porte sur l'interprétation de
l'article 13 de la Loi 95 - 03 portant Règlementation des institutions
mutualistes ou coopératives d'épargne et de crédit, sur
lequel la MECIS s'est basé pour démarrer ses activités.
Selon la DRS, malgré cela, la MECIS n'avait le droit d'exercer.
56 Rapport des agences MECIS fin novembre 2011.
La MECIS offre aussi des produits de financement participatif
qui sont la Moudaraba la Moucharaka et la Moucharaka
dégressive. Nous constatons que la MECIS offre plus de financement
de participation que la BIS qui n'offre que la Moudaraba.
Avec ces produits de participation la MECIS finance aux
groupements de femme des moulins à mil, aux exploitants poulailler des
poulets lors de certains évènements comme la Korité et
d'autres projets de partenariat (Texte MECIS, janvier 20012).
La MECIS s'inscrive dans une perspective de nouveaux services
dans le cadre de son programme de développement (Plan d'affaire MECIS
2011-2016).
Ainsi elle compte développer le Salam pour
financer l'agriculture par l'intermédiaire des coopératives
agricoles, un réseau de mutuelle de santé avec le principe
d'assurance islamique (Takaful), de nouveaux instruments de
financements sociaux dans le cadre d'un fond d'action sociale comme la
Zakaat (aumône obligatoire) le Waqf (donations
volontaires ou bienfaisance), le Khard Hassan (prêt
monétaire sans intérêt).
Nous allons voir maintenant la gestion de risque sur la
Moucharaka et la Mourabaha.
L'Analyse des produits financiers islamiques et la gestion des
risques : Moucharaka et Mourabaha
DIOP Moussa 54
