3.3 Les variables et indicateurs de l'étude
Le tableau ci-après résume les variables dont
dépend l'opinion du diagnostic.
Tableau 8 Variables à utiliser dans
l'analyse
Domaine
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Variables
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Variables dépendantes
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analysé
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Indépendantes
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(qualitatifs et quantitatifs)
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Positionnement sur le marché, Organisation et
compétences.
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Données macro- économique, risque pays,
réglementation, caractéristiques du marché.
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Organes de gestion, expérience et compétences des
dirigeants, organisation.
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Croissance, Activité, Métier et Équilibre
financier.
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Méthodologie de crédit et Cible dominant
(Encours moyen/PNB par Habitants), taux de croissance de l'encours de
prêt et de l'épargne, Fonds permanents, équilibre partiel
du bilan, Ratio de transformation des épargnes.
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Les Risques : le risque de crédit, de réputation,
de marché, de liquidité, de solvabilité et
opérationnel.
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Le risque pays, l'implication
politique, la densité du secteur, taux d'usure.
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? Crédit : profil du risque, qualité des
emprunteurs, qualité du portefeuille, gestion du risque
;
? Réputation : mission, cible, produits,
responsabilité sociale ;
? Taux : ratio d'autosuffisance opérationnel, couverture
des charges par les produits pour chaque produit change : actif en devise sur
passif dans la même devise ;
? Liquidité : ratio de liquidité simple,
solvabilité à court terme, signature et position
dans le tissu financier ;
? Solvabilité : adéquation du capital (ratio
Mac
Donough), qualité de l'actionnariat, taille dans le tissu
financier... ;
? Opérationnel : dispositif de contrôle interne,
normes jurisprudentielles et risques légaux.
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La rentabilité : la formation du résultat,
l'exploitation, la rentabilité, la productivité, l'efficience, la
création de valeur.
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Concurrence.
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? Soldes intermédiaires de gestions, ratios de
rentabilité (ROA, ROE), formation du résultat et
rentabilité par activité et géographique ;
? Ratio de gestion d'exploitation ;
? la productivité géographique et du personnel
;
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? Création de valeur : produit de la marge de
rentabilité économique et des capitaux totaux investi.
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Source : Moi-même
Les informations seront collectées analysées par
des outils et techniques divers.
3.4 Les techniques et outils de collecte de
données
L'étude fera utilisation des informations de deux
ordres, qualitatives et quantitatives qui sont principalement les
données issues de la comptabilité et de la gestion du
portefeuille de crédit mais aussi les documents de gestion
administratives et d'autres collectés oralement.
3.4.1 Le stage pratique
Le stage pratique sur le terrain est un moyen d'immersion, de
prise de connaissance de l'institution et rentre dans le cadre d'une
véritable mission de consulting. Elle reste un moyen efficace de mise en
oeuvre efficace des techniques requises pour la réussite du
diagnostic.
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