2.2 La notion du risque
Etymologiquement, le risque vient du mot latin « resecum
» qui signifiait le risque encouru par une marchandise transportee par
bateau. Le risque est le fait d'être face a un danger, comme par exemple
le risque de se faire mal. Le risque a donc plusieurs connotations tant en
litterature qu'en finance. La signification financiere est celle qui va le plus
retenir notre attention. Dans cette optique, le risque peut donc etre defini
comme « l'occurrence d'un fait imprevisible, ou a tout le moths certain,
susceptible d'affecter les membres, le patrimoine, l'activite de l'entreprise
et de modifier son patrimoine et ses resultats »4.
De cette definition, nous pouvons retenir deux elements
essentiels qui caracterisent le risque dans le milieu bancaire :
· le caractere probable du fait generateur du risque ;
ici, la probabilite joue un role essentiel, car c'est elle qui rend possible la
gestion des risques financiers. Cette probabilite vient creer le fosse qui
existera entre l'incertain et le risque en ce sens que pour le premier, on ne
possede pas de probabilite,
· l'enjeu lie aux objectifs de la banque, c'est-a-dire son
incidence sur les objectifs poursuivis par la banque qui se materialisera par
une perte si le risque se realise.
2.3 Les risques bancaires
En banque, l'origine des risques est d'une part lice a la
fonction d'entreprise (il s'agira alors d'evenements communs a toutes les
entreprises) et, d'autre part aux activites specifiques (il s'agira de risques
caracteristiques des entreprises bancaires ou tout au moths, prenant une
importance particuliere dans le cadre de leurs activites). Ainsi, la
cartographie des risques bancaires fera ressortir trois familles de risques
majeurs5.
2.3.1 les risques bancaires
Ce premier ensemble regroupe les sources de risques propres aux
entreprises bancaires, en relation avec leurs activites d'intermediation et
d'activites connexes.
4 COHEN E., Analyse financiere, Paris, Economica,
1993.
5 Centre de Formation de la Profession Bancaire,
L'entreprise banque, Paris, CFPB, 2010.
a- Le risque de liquidite (dit aussi
d'illiquidite)
Il a pour origine une mauvaise configuration du bilan d'une
banque, selon laquelle, a un moment donne, la banque ne presenterait pas un
volume d'actifs mobilisables suffisants pour faire face a une demande de
remboursement des ressources (retraits especes, solde de compensation, etc.).
Ce risque est exacerbe par le manque de qualite des emplois et/ou la trop
grande volatilite des ressources.
b- Le risque de contrepartie (de credit ou de signature)
Ce risque fera l'objet d'un developpement dans la section suivante.
c- Le risque de marche (de prix)
Il est issu de revolution &favorable d'un prix d'actif
sur lequel la banque &tient une position (longue ou courte). C'est-h-dire
la banque possede a un moment donne sur un type d'actif donne, plus de creances
que de dettes, elle compte alors sur une hausse du prix (on park de position
longue) pour valoriser le solde afin de beneficier de la variation du prix. En
la matiere, le risque est dans la baisse du prix. Ce risque englobe le risque
de taux d'interet, de change et de produit derive.
d- Le risque economique
Il provient du cycle de production-consommation de chacun des
secteurs d'activite auxquels sont rattaches les clients de la banque. Il est
exacerbe du fait de la chaine economique car chaque client est lui-meme
fournisseur d'un client, ainsi de suite, ce qui fait que tout l'amont de la
chaine est masque au banquier.
e- Le risque pays
Il depend des aleas de nature politique et/ou catastrophique
auquel est expos& chacune des zones d'activite avec lesquelles les clients
travaillent, mais aussi dans lesquelles la banque s'est elle-meme implantee. Le
risque pays resulterait donc de la situation economique ou politique du pays.
II peut se realiser du fait d'un evenement dans un pays
geographiquement voisin ou lie par des accords economiques et/ou politiques.
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