Le mot credit vient du verbe latin « credere », qui
signifie « croire ». En effet, celui qui consent un credit «
croit » en celui qui le recoit. En d'autres termes, le creancier fait
confiance a son debiteur. L'origine du mot suggere la confiance, notion que les
divers sens du mot credit sousentendent toujours : reputation de solvabilite
(avoir du credit), avance que l'on peut consentir a autrui (faire credit),
delai qu'on peut accorder a autrui pour le remboursement (acheter a credit).
Un banquier appelle par consequent, un credit toute operation
par laquelle, faisant confiance a son client, it accorde a celui-ci le concours
de ses capitaux ou sa garantie. D'une facon generale, le credit resulte de la
combinaison de trois elements : le temps ou le delai pendant lequel le
beneficiaire dispose des fonds pretes, la confiance faite par le creancier au
debiteur et la promesse de restitution des fonds pretes.
· La premiere caracteristique du credit est la notion de
temps, c'est-a-dire l'incertitude. Ainsi, it est possible qu'une societe ne
revele aucun risque de defaillance au moment de l'octroi d'un credit, mais ce
dernier peut se reveler dans l'avenir,
· La deuxierne caracteristique du credit est la
confiance entre creancier et debiteur. Cette notion est subjective et n'est pas
exempt de risque. Un banquier peut ainsi accorder sa confiance et se tromper.
Le credit incorpore des notions subjectives qui sont des risques pour la
banque,
· Enfin, la troisieme caracteristique du credit est la
promesse de restitution des fonds pretes. Les risques inherents a ce point
decoulent des deux points precedents. Si une evolution &favorable se
produit dans le temps ou que le debiteur ne respecte pas la confiance du
creancier, le risque de non remboursement peut se realiser.
2.1.2 La typologie des credits bancaires
Les credits bancaires peuvent faire l'objet de plusieurs
criteres de classement : selon la duree du credit, sa nature, le statut du
beneficiaire ou selon les garanties bees au credit, etc. Nous allons adopter le
critere de classement des credits le plus usite dans les banques, c'est-a-dire
selon qu'ils sont decaissables (credits de tresorerie) ou non decaissables
(credit par signature).
a- Les credits de tresorerie
· Le &convert : it est generalement
le credit le plus sollicite par les clients car it permet de disposer le plus
rapidement de la liquidite dans un compte afin de faire face aux difficultes de
tresorerie. C'est une promesse de credit que la banque consent a son client et
qui devient un credit lorsque le client utilise cette faculte de tresorerie en
mettant son compte en position debitrice.
· La facilite de caisse : elle est
accord& par la banque a son client qui exprime un besoin urgent de
liquidite, elle permet generalement aux entreprises de faire face a des
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tensions de tresorerie de courte duree. C'est le moyen de
financement par excellence de la partie fluctuante du besoin en fonds de
roulement (couverture des charges du personnel ou reglement des fournisseurs).
Aucune garantie n'est fournie en principe.
· L'escompte de papier commercial :
elle est une operation par laquelle une banque (l'escompteur), en
contrepartie de la cession d'une creance represent& par un titre cambiaire,
consent a un client (le remettant) une avance de fonds remboursee grace au
recouvrement de la creance. En realite, la banque rachete au client l'effet de
commerce dont it est porteur (beneficiaire final) avant l'echeance moyennant le
paiement d'agios qui representent la remuneration de l'acheteur, le cedant
restant garant du paiement. II existe deux types de traites, a savoir la traite
simple et la traite avalisee par une banque ou une personne credible.
S'agissant de la derniere traite, l'avaliste se doit de payer la traite en cas
de defaillance du tire a la date d'echeance.
· Le credit de campagne : c'est un
credit sollicite par certains clients qui ont des activites saisonnieres se
caracterisant par des periodes de besoin de tresorerie et des periodes
d'excedant de tresorerie. Ces clients font recours a ce type de credit lors des
periodes de besoin de tresorerie.
· Le credit spot : c'est un credit qui
permet au client de faire face a un besoin de financement a tres court terme,
generalement en termes de jours. Le principal avantage de ce credit est la
suppression des commissions applicables aux autres credits, le taux d'interet
etant le seul coat pour le client. Il est dans la pratique reserve aux grands
clients de la banque, et est materialise par un papier financier appele billet
a ordre.
· Les credits a terme : ces sont des
prets amortissables selon des annuites indiquees dans le contrat de pret. II
s'agit des credits a court terme (duree maximale de deux ans), credits a moyen
terme (duree comprise dans l'intervalle de deux a sept ans) et credits long
terme (duree excedant sept ans).
· Les avances pour l'execution de marche :
it s'agit des avances de tresorerie accordees par la banque a ses
clients executant des prestations de marche public ou prive.
· Les avances sur marchandises : ce
type de credit permet a un client (entreprise) qui dispose d'un stock de
marchandises, de le remettre en gage a son banquier afin
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d'obtenir une avance de tresorerie ; le stock de marchandises
est entrepose dans un magasin general (entrep6t specialise sous le controle des
pouvoirs publics). La convention de pret peut prevoir que le client est en
charge de trouver un acheteur ou bien cette responsabilite peut incomber a la
banque. Dans tous les cas, le produit de la vente servira au paiement du
pret.
· L'escompte de warrants : c'est une
autre forme d'avances sur marchandise, mail l'entreposage de la marchandise
dans un magasin general se fait contre remise d'un document appele
recepisse-warrant comportant deux volets. Le premier qui est le recepisse
attestant du depot des marchandises, et le second qui est le warrant pouvant
faire l'objet d'un escompte aupres d'un banquier. Ce mode de financement est
utilise par les exportateurs des produits de base tels que le cacao, le
café, le coton, etc.
· Le credit bail : c'est une technique
de financement par laquelle une banque acquiert un bien pour le louer a son
client pour une duree determinee, assortie d'une option d'achat a l'echeance du
contrat. Le client n'est pas juridiquement proprietaire du bien mis a sa
disposition pendant la duree du contrat. Le credit bail peut porter sur un bien
mobilier ou immobilier.
· Le credit de restructuration : ce
type de credit est sollicite par un client dont la structure du bilan est
desequilibree en raison d'une insuffisance de capitaux permanents, soit pour
des pertes cumulees, soit pour le developpement d'activite sans rapport avec
ses fonds propres. Par ce credit, la banque soutient le redressement du
desequilibre de la structure financiere de son client.
b- Les credits ou engagement par signature
Its sont delivres par une banque pour le compte d'un client
au profit d'une tierce personne liee au client par un contrat. Dans ce type
d'engagement, la banque ne procede pas a un clecaissement immediat de fonds.
Elle est appelee a honorer la signature de son client en cas de defaillance de
ce dernier.
· Les obligations cautionnees : c'est
un titre souscrit au profit de l'administration ou a son ordre par un
contribuable auquel un delai a ete consenti pour l'acquittement de ses
obligations (fiscales par exemple), et garanti par une banque agrede par
l'administration. Dans cette categorie, on retrouve les
cautions en douanes qui sont les plus courantes.
· Les cautions sur marches : c'est une
garantie que la banque offre a son client soumissionnaire de marches publics ou
prives. Le client de la banque qui est maitre d'ouvrage apporte par ce type de
credit une garantie prouvant qu'il peut mener a bien les travaux ou commandes
pour lesquels il s'est engage. On denombre quatre types de caution sur marches
: la caution provisoire de soumission, la caution de bonne fin ou de bonne
execution, la caution d'avance de demarrage et la caution de retenue de
garantie.
· La caution pour sejour a Petranger :
cette caution est emise par la banque au profit de son client qui
sollicite l'obtention d'un visa pour certains pays. Cette caution bancaire est
exigee par le pays d'accueil pour permettre la couverture des frais de sejour
de la personne (client de la banque) qui souhaite s'y rendre.
· Les credits par acceptation : c'est
un credit par lequel une banque accepte que son client tire sur elle une traite
qui sera escomptee aupres d'une autre banque. Autrement dit, la banque s'oblige
cambiairement a regler la traite au cas oii son client ne s'execute pas a
&Mance
· Les cautions bancaires : c'est
l'engagement d'une banque qui se porte garant d'un client pour lui permettre
d'obtenir un credit aupres d'un tiers. Par ce contrat, la banque s' engage a
payer la dette en cas de defaillance du debiteur principal.
· Les credits documentaires : c'est un
engagement pris par une banque (banque emettrice) de payer ou d'accepter un
effet sur presentation de certains documents. Cet engagement est remis au
vendeur (beneficiaire) par une autre banque (banque notificatrice) conformement
aux instructions fixees par l'acheteur (donneur d'ordre). Autrement dit, il
s'agit d'un engagement pris par la banque de l'importateur de garantir a
l'exportateur le paiement des marchandises (ou acceptation d'une traite) contre
la remise des documents attestant de l'expedition et de la qualite des
marchandises prevues dans le contrat de vente.
