2.2.2 La simulation sur le taux d'interet du
credit
Le tableau N° 15, nous donne la situation resumee de la
simulation sur le taux d'interet du credit de la societe B.
Tableau N° 15 : Simulation sur le taux
d'interet du credit
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!teeIle (a)
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Simulee (b)
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Ecart (b-a)
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Montant credit
Taux d'interet
Taux commission
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6 420
4,25%
0,48%
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6 420
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0,00
0,303%
0,00
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|
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|
3 902
|
3 902
|
0,00
|
Revenus nets sur credit
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230,82
|
246,95
|
16,13
|
Perte attendue (EL) = PD X LGD X EAD
|
232,58
|
232,58
|
0,00
|
Perte inattendue (UL) = a X LGD x EAD
|
92,00
|
92,00
|
0,00
|
|
|
|
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RAROC
|
-1,91%
|
|
17,53%
|
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Source : Auteur
La variation du taux d'interet n'impacte que le parametre
revenus nets, en Parneliorant. Le taux d'interet evolue dans le meme sens que
le RAROC. Le taux minimal que la banque doit appliquer a ce dossier de credit
afin de couvrir son risque et respecter son retour sur investissement est de
4,553%. Cet indicateur est un atout pertinent pour une negociation avec un
client et sa definition est du domaine du banquier.
2.2.3 La simulation sur le taux de commission du
credit
Comme les precedentes simulations, les resultats sont
recapitules dans le tableau suivant ainsi que la comparaison avec la situation
initiale.
Tableau N° 16 : Simulation sur le taux de
commission du credit
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!teeIle (a)
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Simulee (b)
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Ecart (b-a)
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Montant credit
|
6 420
|
6 420
|
0,00
|
Taux d'interet
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4,25%
|
4,25%
|
0,00
|
Taux commission
|
0,48%
|
|
0,605%
|
Valeur garantie
|
3 902
|
3 902
|
0,00
|
Revenus nets sur credit
|
230,82
|
246,93
|
16,11
|
Perte attendue (EL) = PD X LGD X EAD
|
232,58
|
232,58
|
0,00
|
Perte inattendue (UL) = a X LGD x EAD
|
92,00
|
92,00
|
0,00
|
|
|
|
|
RAROC
|
-1,91%
|
|
17,51%
|
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Source : Auteur
Cette simulation est identique a celle du taux d'interet ;
elle influe uniquement sur le revenu net et le niveau du taux de commission
evolue dans le sens du RAROC. Un taux a 1,085% assure a la banque la couverture
de son risque et un niveau identique de rentabilite a son ROE. Comme pour le
taux d'interet, la maitrise de ce parametre est un atout de negociation pour la
banque.
2.2.4 La simulation sur la valeur des garanties
Les resultats contenus dans le tableau N° 17, nous donne le
niveau de garantie requis pour notre dossier de credit.
Tableau N° 17 : Simulation sur la valeur des
garanties du credit
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!leeIle (a)
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Simulee (b)
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Ecart (b-a)
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Montant credit
|
6 420
|
6 420
|
0,00
|
Taux d'interet
|
4,25%
|
4,25%
|
0,00
|
Taux commission
|
0,48%
|
0,48%
|
0,00
|
Valeur garantie
|
3 902
|
-311614
230,82
|
164,30
|
Revenus nets sur credit
|
230,82
|
|
Perte attendue (EL) = PD X LGD X EAD
|
232,58
|
217,40
|
-15,18
|
Perte inattendue (UL) = a X LGD x EAD
|
92,00
|
86,00
|
-6,00
|
RAROC
|
-1,91%
|
|
17,52%
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Source : Auteur
Une augmentation du niveau de garantie fait baisser le niveau
de risque (EL et UL) et ameliore le ratio RAROC ; ainsi, la valeur des
garanties fluctue dans le meme sens que le RAROC, mais elle vane en sens
inverse des parametres du risque. Pour une couverture du risque de credit et un
rendement au moins egal au ROE de la banque, la valeur des garanties doit etre
de 4 066 millions de F CFA. Ceci est egalement un parametre sur lequel la
banque peut s'appuyer pour une meilleure negociation avec son client.
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