3.4 Les facteurs influencant le risque de credit
Le risque de defaut d'un client est tres difficile a
apprehender en totalite, compte tenu du nombre eleve de parametres dont it
depend. Ces facteurs peuvent etre endogenes au client (entreprise) comme ils
peuvent lui etre exogenes.
3.4.1 Les facteurs endogenes au client
Ce sont les parametres propres au client, qui peuvent avoir une
incidence sur la probabilite de defaillance de ce dernier. Plusieurs facteurs
entrent alors en jeu :
· le mode de gestion du client,
· le profil des dirigeants (formation et experience),
· les procedes de fabrication utilises (la technologie),
· la qualite des produits et son positionnement sur le
marche,
· la situation financiere du client,
· le pouvoir de negociation des fournisseurs et des clients
ainsi que leur dispersion,
· la politique commerciale ainsi que le mambo cible,
· le degre de sous-traitance, etc.
3.4.2 Les facteurs exogenes au client
Ces parametres sont les plus difficiles a cerner et a prevoir
; ils sont lies a des facteurs externes au client et qui peuvent influencer
negativement la bonne marche des activites du client. On peut citer de maniere
non exhaustive :
· la permeabilite du secteur d'activite du client (les
barrieres d'entree),
· Petat de la concurrence du secteur d'activite du
client,
· la situation conjoncturelle en generale et du secteur
d'activite du client en particulier,
· les perspectives d'evolution du marche cible par le
client, etc.
A travers ce chapitre, nous avons pu cerner les notions de
banque et de credit bancaire ainsi que les risques qui leur sont attaches. Pour
les banques, l'activite d'intermediation est indissociable de la prise de
risque de contrepartie, exacerbee par plusieurs facteurs inter-agissants.
L'histoire des systemes bancaires, nous a enseigne que le risque de credit ne
se traduit pas seulement par des pertes financieres ou des manques a gagner,
mais it peut aussi menacer la survie d'un etablissement de credit, voire meme
provoquer des reactions en chaine qui peuvent aboutir une crise de l'ensemble
du systeme bancaire.
Par consequent, la maitrise et la gestion du risque de credit
sont des imperatifs categoriques pour les acteurs du systeme bancaire. Ces
imperatifs se justifient par l' existence de multiples interdictions et
obligations (maintien de la liquidite, poids des clients-emprunteurs, limite
d'exposition au risque, divers ratios de gestion...) instaurees par les
regulateurs et tutelles des banques. Par ailleurs, les techniques de gestion de
risque mises en place par les banques concourent a repondre a cette
preoccupation.
CHAPITRE
LES METIIODES DE GESTION DU RISQUE DE CREDIT
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L'incertitude est une dorm& intrinseque a la vie de toute
organisation. Aussi, l'un des principaux dais pour l'organisation reside-t-il
dans la determination du degre d'incertitude acceptable afin d'optimiser la
creation de valeur, objectif considers comme le postulat de base dans le
concept de gestion des risques. L'incertitude est source de risque et
d'opportunite, susceptible de creer ou de detruire la valeur. La gestion des
risques offre la possibilite d'apporter une reponse aux risques et opportunites
associes aux incertitudes auxquelles l'organisation fait face, renforcant ainsi
la capacite de creation de valeur de l'organisation. On peut donc definir la
gestion du risque « comme un processus mis en oeuvre par une organisation
qui tient compte de l'elaboration de sa strategie ainsi que de toutes ses
activites afin de contenir les risques dans les limites de son appetence envers
ce dernier. Elle vise a baliser le chemin permettant a l'organisation
d'atteindre son objectif (creation de valeur) »7.
S'agissant du risque de credit, les acteurs du systeme
bancaire ne sont pas restos insensibles a l'importance de la maitrise du risque
de contrepartie. Its ont developpe des dispositifs de management de ce risque.
En effet, ce souci est justifie dans la mesure ou l' activite bancaire repose
sur la confiance du public, et qu'elle est au cceur de l'economie, puisque
qu'elle a pour mission de lui fournir les capitaux necessaires a son
developpement. A la suite de la definition de Pricewaterhouse et Coopers, nous
pouvons dire que la gestion du risque de credit correspond a l'ensemble de
dispositions reglementaires et organisationnelles, ainsi que les outils et
techniques mis en oeuvre par la banque pour identifier, evaluer et surveiller
le risque de credit afin de se premunir de ses consequences.
La finalite de la gestion du risque de credit est de permettre a
la banque8, soit :
' Pricewaterhouse et Coopers, La gestion des risques, Douala,
2007.
8 BOUIDER L, Les outils de gestion du risque de
credit : le cas de BNP Parisbas, Lyon, Universite de Lyon, Novembre 2008.
·
d'eviter le risque de credit,
· de transferer le risque de credit,
· d'encourir le risque de credit.
Les methodes de sa gestion peuvent etre regroupees selon deux
approches, a savoir : les normes reglementaires et les techniques de la science
de gestion.
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