Annexe 3 : Spécimen fiche de
ravitaillement caisse
RAVITAILLEMENT CAISSE
DATE.........................
BPF............................
Origine des
fonds...........................................................................................
Montant.......................................................................................................
Date de valeur
..............................................................................................
Le Demandeur La Direction
Générale
Annexe 4 : Exemple de procédure de
collecte des DEEE
Collecte sur le site du client
Imprimante, copieur.
Conditionnement et expédition
Démantèlement
Tubes néon
Filmage et expédition
Batterie, onduleur.
Unité centrale
Ecrans
Triage par type
Contrôle / réception Atelier
2EC
Pesée
Transport
Cartes électroniques conditionnées pour
expédition
Plastique à valoriser
Métaux à valoriser
Délivrance d'un certificat de
destruction
TABLE DE MATIERES
DEDICACE..........................................................................................................i
REMERCIEMENTS..............................................................................................ii
RESUME............................................................................................................iii
ABSTRACT.........................................................................................................iv
AVANT
PROPOS..................................................................................................v
LISTE DES TABLEAUX
.................................................................................vi-vii
LISTE DES
FIGURES..........................................................................................viii
LISTE DES
ABREVIATIONS...............................................................................iX
SOMMAIRE.........................................................................................................x-xi
INTRODUCTION
GENERALE................................................................................1
PREMIEREPARTIE : LE CADRE
THEORIQUE D'ANALYSE DU CONTROLE
INTERNE......................................................................................................7
CHAPITRE 1: LE CONTROLE INTERNE : UN INSTRUMENT
STRATEGIQUE DANS LA
GESTION DES
ENTREPRISES............................................................9
SECTION1 : LES ELEMENTS THEORIQUES DU CONTROLE
INTERNE
PERMANENTS..................................................................................10
1. Les approches terminologiques du contrôle
interne................................10
1.1 Eléments de définition du contrôle
interne................................10
1.1.1 Les approches dites
« classiques » et « actuelles »
du contrôle
Interne...........................................................................11
1.1.2 Le modèle propose par le
c.o.s.o...........................................12
1.1.2.1 L'environnement de pilotage et de contrôle
.........................13
1.1.2.2 L'évaluation des risques à l'aune de
leur importance et
Fréquence
.................................................................13
1.1.2.3 Les activités de pilotage et de contrôle
...............................14
1.1.2.4 L'information et la communication
....................................15
1.1.2.5 La supervision c'est-à-dire le
« contrôle du contrôle » interne.
.....................................................................................16
1.1.3 Le modèle propose
par « Enterprise risk management » (ERM)
.......................................................................................19
1.1.4 Le modèle coco Framework
................................................22
1.1.5 Le dispositif de contrôle interne : cadre de
référence de l'autorité des marches financières
(AMF) ...................................................22
1.1.6 L'approche moderne et proactive du contrôle
interne ..............23
1.2 L'intérêt général d'une
démarche de contrôle interne ................23
1.2.1 Rôles et valeur ajoutée du contrôle
interne ............................23
1.2.2 Positionnement du contrôle interne
vis-à-vis des fonctions transversales
............................................................................24
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