§1Transformation institutionnelle des ONG de
microfinance
Au préalable, il faut rappeler que la plupart des IMF
sont constituées sous la forme d'institutions semi-formelles, soit comme
ONG, soit comme coopératives d'épargne et de crédit sous
une forme ou une autre. Ce qui constitue d'un point de vue structurel, une
limite pour leur ressource, dû à l'incapacité pour eux
d'étendre leur gamme de produits compte tenu de leur forme
institutionnelle. Toutefois, en cas d'habilitation et d'agrément, elles
peuvent être habilitées à collecter les
dépôts. Cependant, la pérennité financière
lui ouvrant l'accès aux marchés de
capitaux n'est toujours pas garantie. De plus en cas de
développement croissant, le besoin d'une gouvernance effective se fait
pesant et la question liée à la propriété de
l'institution se pose.
En effet, la transformation ne conduit pas uniquement
à un simple changement de propriétaire ou de gestion, mais aussi
implique un élargissement des capacités institutionnelles. Pour
les IMF formelles, le problème de la transformation se pose de
manière moins aigue dans le cas d'une intégration car elles
parviennent à gérer leur croissance, de plus elles peuvent
prétendre au statut de banque et bénéficier du public des
dépôts et accéder au marché monétaire et
offrir à l'instar des banques des montants plus élevés et
de maturités plus longues. Alors que pour les institutions
semi-formelles la difficulté à gérer leur croissance
institutionnelle est beaucoup plus grande. Mais aujourd'hui la tendance est
à la transformation d'ONG financières en institutions
financières formelles. Ceci tient au fait que pour avoir accès
aussi bien à l'épargne et aux ressources commerciales cette
transformation s'avère nécessaire voir indispensable. En fait,
cette transformation aide les IMF à régler leur problème
de financement et à étendre leurs services financiers
destinés aux groupes cibles. Toutefois, arriver à un certain
niveau de croissance, le besoin de gouvernance effective est
d'acuité.
Ce mécanisme consiste à un transfert des
activités de l'ONG ou la coopérative dans un nouvel
intermédiaire financier, crée à cet effet, et
l'entité initial disparaît ou alors continue d'exister
parallèlement au nouvel intermédiaire. Mais dans la plupart des
cas, les ressources de l'institution initiale c'est-à-dire les actifs,
le personnel, méthodologies et systèmes sont
transférés dans la nouvelle entité et adaptés de
manière à ce qu'elles soient conformes à la
réglementation applicable au nouvel intermédiaire. Comme exemple
de transformation, l'ONG ProDem dont l'objectif à la base était
de dynamiser le secteur informel bolivien à travers la
fourniture de services financiers et la formation crée en 1986
dévient en 1992, la BancoSol S.A, qui obtient le statut de banque
commerciale soumise à la réglementation nationale. Elle est en
outre la première banque commerciale privée occidentale
spécialement crée pour fournir des services financiers aux
micro-entrepreneurs. La transformation de l'ONG en banque commerciale a permis
à l'institution de bénéficier de sources de financement
autres que les subventions et dons provenant des bailleurs de fonds et
d'atteindre un nombre important de clients. En effet dans le cas de la
BancoSol, elle est passée de 76216 client en 1997 contre seulement 25600
en 1992 ce qui parait considérable. Toutefois, cette transformation
induit des coûts supplémentaires et des restrictions du fait que
l'institution devient soumise à la réglementation et à la
supervision.
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