Solvabilité II: Impact de l'utilisation d'un modèle interne sur la valorisation du bilan en assurance

SECTION II : Données utilisées et quelques résultats.

PARAGRAPHE 1 : Les données utilisées

³⁷ Plus de précision dans la partie annexe des méthodes sur les copules.

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Réalisé par : Aristide K. VIGNIKIN

Solvabilité II : Impact de l'utilisation d'un modèle interne sur la valorisation du bilan en
assurance.

Nous considérons deux compagnies fictives Ariskov vie et Ariskov non-vie. Les données relatives à ces entreprises sont issues de plusieurs sources : données simulées sur la base des résultats comptables obtenus sur le site de l'Autorité de Contrôle des Assurances et d'autres sources confidentielles.

Nous commençons ce paragraphe par une présentation de deux tableaux de résultats à fournir aux CEIOPS dans le cadre de la troisième étude quantitative d'impact-QIS3. Cette dernière s'est déroulée entre le dernier. Par mesure de simplification, les simulations ont été faites sans tenir compte du mécanisme d'absorption

1ère partie du questionnaire QIS3 : données comptables au 31/12/N

Tableau n° 4.2.1 : Exemple de questionnaire pour les contrats en unité de comptes.

ARISKOV-VIE - [solo]

CEIOPS QIS3 - 20070625 LOB_L1

Technical provisions according to current basis			Total gross of reinsurance	Total net of reinsurance
	Provision for unearned premium	01
	Life assurance provision	02
	Claims provisions	03
	Provision for bonuses and rebates	04
	Other provisions	05
	Unit linked	06
	Total value current bases	08	0 0
	Deferred acquisition costs (-)	09

Best estimate value of the segment of liabilities

I.1.32

I.1.73

I. 1 .1 1

I. 1 .1 1

Total

of which Death

of which Survivorship

of which Disability

of which Savings

Optional data

of which value of hedgeable risks

of which value of non hedgeable risks

10

11

12

13

14

15

16

Gross

Net

Il faut donc fournir d'abord pour chaque branche d'activité, le compte de résultat et la meilleure estimation des provisions techniques (Claims provisions, Life assurance provision) ;

2ème partie du questionnaire QIS3 : les estimations selon les différents référentiels Tableau n° 4.2.2 : Exemple de questionnaire pour les contrats en unité de comptes.

Solvabilité II : Impact de l'utilisation d'un modèle interne sur la valorisation du bilan en
assurance.

ARISKOV-VIE -

CEIOPS QIS3 - 20070625 BS Balance sheets

Summary balance sheet - current bases
Assets			Liabilities
Reinsurance	01			Basic own funds
Investments (detailed below)	02			Insurance liabilities
Unit linked investments	03			Unit linked liabilities
Other assets	04			Other liabilities
Total	05	0	0	Total
Summary balance sheet - Solvency I valuation principles
Assets			Liabilities
Reinsurance	11			Basic own funds
Investments (detailed below)	12			Insurance liabilities
Unit linked investments	13			Unit linked liabilities
Other assets	14			Other liabilities
Total	15	0	0	Total
Summary balance sheet - QIS3 valuation principles
Assets			Liabilities
Reinsurance	21			Basic own funds
	22			Risk margin
Investments (detailed below)	23			Insurance liabilities
Unit linked investments	24			Unit linked liabilities
Other assets	25			Other liabilities
Total	26	0	0	Total
Investments		Current bases	Solv. I bases	QIS3 bases
Total	40	0	0	0
Lands and buildings	41
Investments in affiliated and participating interests	42
Bonds	43
Equities	44
Other	45

Il faut ensuite fournir, les éléments de la balance en brute et en nette de réassurances selon les différents référentiels : Actuel de l'entreprise, Solvency I et Solvency II (à l'étape QIS3). Les informations sur les différents placements (actions, obligations, immobilier et autres) selon ces différents référentiels constituent la dernière partie des données à fournir..

Ci-dessus un triangle de développement des paiements cumulés pour sinistres survenus au cours des 9 dernières années dans la compagnie Ariskov non-vie.

Tableau n° 4.2.3 : Tableau de cadence de développement des charges pour sinistres payés

Origine Développement

Réalisé par : Aristide K. VIGNIKIN

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Solvabilité II : Impact de l'utilisation d'un modèle interne sur la valorisation du bilan en
assurance.

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 885805 1239586 947633 900700 1349258 1079945 1304278 988284 1067190

2 1119989 1218504 988827 1240543 1307535 1258252 1278119 999893

3 1008069 1068023 1030810 1206514 1209003 1164358 1278465

4 978466 1104742 1012819 1171389 1106794 1109846

5 983364 1104431 993583 1131415 1017322

6 1001186 1091731 996562 1161108

7 983431 1000143 924483

8 980958 990057

9 988382

Pour Ariskov vie dont l'activité est essentiellement constituée d'assurance pour la vie (les garanties rentes et arrêt de travail) ; nous avons constituée un portefeuille de 1000 actifs constitué de 20% d'actions et 80% d'obligations. En fait, l'assureur Ariskov vie, reçoit des souscriptions pour des contrats vie en euro à prime unique de 350 € d'une durée de 9 ans au taux technique de 4% sans possibilité de rachat avant terme.

Une fois les Best Estimate calculés, nous utilisons les proxies³⁸ pour déterminer les marges de risque afin d'obtenir les provisions techniques. (Nous utilisons les 5% compte tenue de la valeur du chiffre d'affaire de nos compagnies. Dans le référentiel Solvency I la valeur des actifs est constituée par celle comptable ; dans Solvency II, il nous faut capitaliser cette valeur.