1-2Blanchiment d'argent et l'évasion fiscale
La nature du processus de blanchiment soulève
d'importantes questions de recouvrement de l'impôt, Par
définition, l'argent criminel tente de se soustraire au contrôle
des autorités, y compris ceux fiscales, alors qu'il est gagné.
Cependant, une fois qu'il est blanchi, ce n'est plus le cas. Bien qu'il existe
plusieurs points où l'évasion fiscale et le blanchiment d'argent
et ces techniques de part et peuvent se soutenir mutuellement, il est important
de comprendre que opérationnellement ce sont des processus bien
distincts. Dans l'évasion fiscale générale implique la
prise de revenu légalement gagné soit à dissimuler son
existence même (si, par exemple, il est écrémé en
espèces) ou de déguiser sa nature (en le faisant apparaître
de tomber dans une catégorie non-imposable).
Dans les deux cas il s'avère revenu légal dans
l'illégale. Le blanchiment d'argent fait le contraire. Il prend le
revenu gagné illégalement et lui donne l'apparence d'être
légalement gagné. En termes de leur impact sur la situation
budgétaire de l'Etat, la fraude et le blanchiment ont aussi des effets
tout à fait opposées.
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