3) Pour Agence Mékhé
a) Matrice des risques
Tableau n°6 : Matrice des risques
Mékhé
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Identification et mesure du risque
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Evaluation des contrôles
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Actions pour
réduire le risque
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Nature du
risque
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Description
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Impact
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Moyens de
couverture
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Niveau de
couverture
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Fraude
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Retraits frauduleux sur comptes dormants
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élevé
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Pointage des transactions par sondage effectué par le GPS
en fin de journée
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insuffisant
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Mise en place par la DSI d'une requête au niveau de chaque
Caisse pour un contrôle permanent sur ces comptes
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Comptable
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Possibilité offerte à tous les Caissiers d'annuler
une transaction
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élevé
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Transaction initiée par le caissier mais validé
dans SAF par le GPS (double
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satisfaisant
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NB : communication préalable portant sur la justification
de
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LA CARTOGRAPHIE DES RISQUES, OUTIL D'AMELIORATION DES
PERFORMANCES DES SFD : CAS DE PAMECAS
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intervention)
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l'annulation est obligatoire
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Crédit
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Détournement de l'objet du crédit octroyé
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modéré
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Suivi UCO réalisé pour les crédits pour 1
montant > à
500 000 et pour tous les CIM
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moyen
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Insister sur la sensibilisation du membre en amont et
l'accompagner jusque dans la réalisation du projet
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Crédits fictifs
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élevé
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Pointage des rapports de déboursés au passage du
Directeur départemental
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moyen
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Confirmations de crédits auprès des membres
bénéficiaires et mise en place d'un check list pour
matérialiser le dernier contrôle par de GPS
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Impayés portés par 1 seul membre dans plusieurs
Caisses
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élevé
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Mise en place du CEIC permettant d'avoir l'information sur le
niveau d'engagement de tous les membres
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satisfaisant
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Cet outil devra être installé dans toutes les
Caisses pour gagner en efficacité et en efficience
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Sécurité
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Détention des clefs de la réserve et de la
combinaison par le Caissier
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élevé
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Spécialement pour les cas d'absence non prolongée
du GPS la sécurité n'est pas encore prise en charge
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insatisfaisant
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Mise à la disposition de l'agent de crédit d'une
combinaison réserve pour les cas d'absence du GPS
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Personnel de la Caisse dans l'impossibilité d'utiliser
l'extincteur en cas d'incendie
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élevé
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Formation limitée aux responsables des Caisses
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insatisfaisant
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Initiation de tout le personnel sur l'utilisation des
extincteurs
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55
b) Cartographie :
Figure n°6 : Cartographie des risques
Mékhé
Cartographie des risques
Mékhé
0 0,5 1 1,5 2 2,5 3 3,5
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possibilté
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Impayés portés par
1 seul membre
dans
plusieurs Caisses
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tous les d'annu transa
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Détournement de
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crédits fi
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l'objet du crédit
Détention des clefs de la réserve et
de
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la combinaison par le caissier
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personnel de la caisse dans l'impossibilité
|
retrait fra sur com
dorm
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d'utiliser l'extincteur en cas d'incendie
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3,5
3
2,5
2
1,5
1
0,5
0
offerte à
caissiers
ler une
ction
ifs
uduleux
ptes nts
| 
