3.3.2 Matrice des risques et représentation
graphique
Dans cette section seront présentées la matrice
des risques ainsi que la Cartographie par Caisses suivant
l'échantillonnage décliné plus haut.
1) Pour MEC Thiès
a) Matrice des risques
50
LA CARTOGRAPHIE DES RISQUES, OUTIL D'AMELIORATION DES
PERFORMANCES DES SFD : CAS DE PAMECAS
Tableau n°4 : Matrice des risques MEC
Thiès
|
Identification et mesure du risque
|
Evaluation des contrôles
|
Actions pour
réduire le risque
|
|
Nature du
risque
|
Description
|
Impact
|
Moyens de
couverture
|
Niveau de
couverture
|
|
Fraude
|
Retraits frauduleux sur comptes dormants
|
élevé
|
Pointage des transactions par sondage effectué par le CP
en fin de journée
|
insuffisant
|
Mise en place par la DSI d'une requête au niveau de chaque
Caisse pour un contrôle permanent sur ces comptes
|
|
Comptable
|
Possibilité offerte à tous les Caissiers d'annuler
une transaction
|
élevé
|
Transaction initiée par le caissier mais validé
dans SAF par le CP (double intervention)
|
satisfaisant
|
NB : communication préalable portant sur la justification
de l'annulation est obligatoire
|
|
Suspens de rapprochements bancaires récurrents et en
volume
|
élevé
|
L'état de rapprochement bancaire n'est pas à jour
(le dernier état date de mars) et le volume des suspens important
|
insuffisant
|
Réalisation mensuelle de l'état de rapprochement
puis analyse et régularisation d'au moins 75% des suspens du mois
|
|
Crédit
|
Détournement de l'objet du crédit octroyé
|
modéré
|
Suivi UCO réalisé pour les crédits pour 1
montant > à
500 000 et pour tous les CIM
|
moyen
|
Insister sur la sensibilisation du membre en amont et
l'accompagner jusque dans la réalisation du projet
|
|
Crédits fictifs
|
élevé
|
Pointage systématique des rapports de
déboursés par le Directeur de Caisse
|
moyen
|
Confirmations de crédits auprès des membres
bénéficiaires et mise en place d'un check list pour
matérialiser le dernier contrôle
|
|
Impayés portés par 1 seul membre dans plusieurs
Caisses
|
élevé
|
Mise en place du CEIC permettant d'avoir l'information sur le
niveau d'engagement de tous les membres
|
satisfaisant
|
Cet outil devra être installé dans toutes les
Caisses pour gagner en efficacité et en efficience
|
|
Impayés sur crédits CFE
|
élevé
|
Existence d'une procédure connue est appliquée par
les acteurs
|
moyen
|
Impliquer les membres du comité de gestion des Caisses et
réorganiser le suivi post retard
|
|
Sécurité
|
Personnel de la Caisse dans l'impossibilité d'utiliser
l'extincteur en
|
élevé
|
Formation limitée aux responsables des Caisses
|
insatisfaisant
|
Initiation de tout le personnel sur l'utilisation des
|
51
52
LA CARTOGRAPHIE DES RISQUES, OUTIL D'AMELIORATION DES
PERFORMANCES DES SFD : CAS DE PAMECAS
|
cas d'incendie
|
extincteurs
|
c) Cartographie :
Figure n°4 : Cartographie des risques MEC
Thiès
Cartographie des risques MEC Thiès
0 0,5 1 1,5 2 2,5 3 3,5
|
|
|
Impayés portés par 1 seul membre dans plusieurs
Caisses
|
possibilté tous les d'annu opér
|
|
crédits fictif
|
|
impayés sur crédits
CFE
|
|
Suspe rapproc
|
|
bancaires et en v
|
|
personnel de la caisse dans l'impossibilité
|
retrait fraud sur compt
|
|
d'utiliser l'extincteur en cas d'incendie
|
dormant
|
3,5
3
2,5
2
1,5
1
0,5
0
offerte à
caissiers
ler une
tion
s
ns de
ements
récurrents
olume
leux
es
s
2) Pour Agence Ngoundiane
a) Matrice des risques
Tableau n°5 : Matrice des risques agence
Ngoundiane
|
Identification et mesure du risque
|
Evaluation des contrôles
|
Actions pour
réduire le risque
|
|
Nature du
risque
|
Description
|
Impact
|
Moyens de
couverture
|
Niveau de
couverture
|
|
Fraude
|
Retraits frauduleux sur comptes dormants
|
élevé
|
Pointage des transactions par sondage effectué par le CP
en fin de journée
|
insuffisant
|
Mise en place par la DSI d'une requête au niveau de chaque
Caisse pour un contrôle permanent sur ces comptes
|
|
Comptable
|
Possibilité offerte à tous
les Caissiers de passer
|
élevé
|
Cette transaction est strictement réservée
|
satisfaisant
|
|
LA CARTOGRAPHIE DES RISQUES, OUTIL D'AMELIORATION DES
PERFORMANCES DES SFD : CAS DE PAMECAS
|
des OD
|
|
au GPS (habilitation)
|
|
|
|
Suspens de rapprochements bancaires récurrents et en
volume
|
élevé
|
L'état de rapprochement bancaire n'est pas à jour
(le dernier état date d'avril) et le volume des suspens important
|
insuffisant
|
Réalisation mensuelle obligatoire de l'état de
rapprochement puis analyse et régularisation d'au moins 75% des suspens
du mois
|
|
Crédit
|
Détournement de l'objet du crédit octroyé
|
modéré
|
Suivi UCO réalisé pour les crédits pour 1
montant > à
500 000 et pour tous les CIM
|
moyen
|
Insister sur la sensibilisation du membre en amont et
l'accompagner jusque dans la réalisation du projet
|
|
Crédits fictifs
|
élevé
|
Pointage des rapports de déboursés par le Directeur
de Caisse départemental
|
moyen
|
Confirmations de crédits auprès des membres
bénéficiaires et mise en place d'un check list pour
matérialiser le dernier contrôle par de GPS
|
|
Impayés portés par 1 seul membre dans plusieurs
Caisses
|
élevé
|
Mise en place du CEIC permettant d'avoir l'information sur le
niveau d'engagement de tous les membres
|
satisfaisant
|
Cet outil devra être installé dans toutes les
Caisses pour gagner en efficacité et en efficience
|
|
Sécurité
|
Détention des clefs de la réserve et de la
combinaison par le Caissier
|
élevé
|
Spécialement pour les cas d'absence non prolongée
du GPS la sécurité n'est pas encore prise en charge
|
insatisfaisant
|
Mise à la disposition de l'agent de crédit d'une
combinaison réserve pour les cas d'absence du GPS
|
53
54
LA CARTOGRAPHIE DES RISQUES, OUTIL D'AMELIORATION DES
PERFORMANCES DES SFD : CAS DE PAMECAS
b) Cartographie :
Figure n°5 : Cartographie des risques
Ngoundiane
Cartographie des risques Ngoundiane
|
possibilté
|
|
Suspens de
rapprochements
|
tous les c passer
|
|
bancaires récurrents
Impayés portés par
et en volume
|
crédits fi
|
|
1 seul membre dans plusieurs Caisses
|
|
Détournement de
l'objet du crédit
|
|
|
|
Détention des clefs de la réserve et de
|
retrait fra sur com
dorm
|
|
la combinaison par le caissier
|
|
0 0,5 1 1,5 2 2,5 3 3,5
3,5
3
2,5
2
1,5
1
0,5
0
offerte à
aissiers de
des OD
ifs
uduleux
ptes nts
| 
