Etude de la structure financière et de la gestion des risques liés à l'activité bancaire: cas de la banque commerciale du Burundi.

Tableau no19 : Situation des valeurs ajoutées des secteurs financés par la BANCOBU et la production du café et leur poids dans le PIB en milliards de BIF

Années	Agriculture d'exportation	Industrie,mine et énergie	Commerce	PIB	Part en %	Production du café
1990	7,5	9,3	23,6	189,1	21,36	11,3
1991	7,8	3,8	18,0	204,9	14,45	10,1
1992	8,9	12,4	23,7	258,4	17,41	9,2
1993	7,3	13,2	23,9	261,9	16,95	10,0
1994	12,5	14,5	25,6	286,5	18,36	36,1
1995	8,0	17,4	27,5	309,9	17,07	16,3
1996	14,3	24,2	30,3	265,4	25,92	18,5
1997	16,3	38,8	42,7	346,1	28,26	21,4
1998	16,6	47,1	51,0	404,4	28,36	16,6
1999	22,7	57,3	62,2	460,3	30,89	30,9
2000	18,5	64,9	65,2	511,0	29,08	16,6
2001	20,3	71,3	73,5	549,9	30,02	13,7
2002	42,6	68,6	71,8	584,6	31,30	36,1
2003	13,2	89,1	91,3	644,7	30,03	7,2
2004	21,7	105,6	108,2	748,5	31,46	64,7
2005	9,4	91,1	99,0	860,9	23,17	12,9
2006	26,8	97,0	108,1	934,7	24,81	59,9
2007	11,2	107,1	123,2	1012,8	23,84	21,8
2008	39,8	139,4	160,8	1314,1	25,87	68,0

Source : les auteurs à partir des rapports annuels de la BRB.

Les fluctuations qui s'observent dans les secteurs ci-haut conduisent la BANCOBU à veiller sur ceux-ci pour prendre des mesures d'octroi des crédits en cause afin de ne pas compromettre sa situation et par conséquent sa solvabilité auprès de ses clients déposants.

Exemples : la chute remarquable de l'agriculture d'exportation en 2005 entraîne l'industrie et le commerce, la production du café a beaucoup fluctué surtout en 1995,1998, 2000, 2003, 2005 et 2007 ce qui ne peut aller sans conséquence sur le crédit de la BANCOBU.

On observe que, pour plus de sécurité, la BANCOBU distribue ses crédits dans des secteurs qui occupent en moyenne 24.59% du PIB. Elle estime qu'en principe, ce sont les secteurs les mieux assurés que les secteurs des services non marchands, de l'agriculture vivrière et de la construction ,qui sont responsables du PIB à près de 76%.

D'ailleurs, ce sont des secteurs difficiles à financer en ce sens qu'on observe une atomicité d'agents : ils sont très nombreux avec de très petits capitaux chacun (l'agriculture occupe plus de 90% de la population, les services non marchands quant à eux occupent la majeure partie des intellectuels).

III.5.3. Les mesures de sécurité prises par la BANCOBU

Il n'est pas du tout possible d'obtenir un crédit à la BANCOBU à moins de présenter un actif qui pourra servir, par sa vente, de paiement en cas de non remboursement de la dette; c'est la prise de garanties. Dans ce cas on parle de garantie réelle qui peut être un hypothèque ou un nantissement. A défaut de garantie réelle, il est permis de présenter un tiers qui pourra régler la dette en cas de défaillance de la personne emprunteuse ; c'est une garantie personnelle qui peut être sous forme d'aval ou de cautionnement.

Tout compte fait, il est également fixé des plafonds de crédits à accorder en fonction des revenus des demandeurs de crédit. C'est le cas des découverts qui sont accordés à condition d'avoir un compte suivant d'autres conditions à savoir ne pas dépasser le salaire de la personne pour les fonctionnaires.

Entre autre mesure de sécurité par division de risques appliquée par la BANCOBU sont celles liées aux plafonds de crédits accordés aux dirigeants, actionnaires, aux administrateurs ou à toute personne apparentée qui, selon la loi bancaire en vigueur (Art 8), ne doit pas dépasser le salaire 5% des fonds propres et 20% au total.

Outre ces plafonds de crédits octroyés, la BANCOBU a évité de concentrer le gros de ses crédits au sein d'un même secteur. En effet, au vue des grands clients et projets financés, on affirme que la banque a su maîtriser sa stratégie de diversification des risques.

Les provisions font pour la BANCOBU une sécurité incontournable pour sa survie, la loi en exige aux banque un minimum de 1,25% de l'encours de crédit total.