Financement bancaire des petites et moyennes entreprises (pme)

CHAPITRE I généralités sur la PME

Introduction

De nos jours, la petite et moyenne entreprise (PME) est perçue comme un instrument de la croissance économique. Cette position est due d'une part à la contribution appréciable de la PME à la production de richesse et la création d'emplois, d'autre part à sa flexibilité d'adaptation aux conditions de l'environnement des entreprises.

Cet environnement particulièrement marqué par la mondialisation croissante des échanges et la globalisation de l'économie qui supprime toutes les frontières physiques grâce à l'utilisation des nouvelles techniques de l'information et de communication (NTIC). Avant d'aborder les obstacles auxquels les PME sont confrontées, notamment celui liés à leur financement, il est donc nécessaire de définir la PME Compte tenu des différents critères, malgré la difficulté de cerner une définition assez exacte et assez précise.

Donc dans ce présent chapitre nous allons définir la PME et rappeler les critères de son identification en première section, nous allons présenter les différentes façons de création de la PME, ses forces et ces faiblesses en seconde section, dans une troisième section nous allons essayés d'aborder un lien entre la banque et la PME.

Section 1 : Définition et critères d'identification des PME

1-1 : définition et critères d'identifications des PME

La première difficulté à laquelle tout chercheur est confronté lorsqu'il travaille sur un objet de recherche est de choisir la "bonne" définition. Or, il y a en général de nombreuses définitions qui varient en fonction du caractère qualitatif ou quantitatif des critères, de leur nombre... Il y a plusieurs manières de justifier les choix. On peut retenir une définition parce qu'elle est en rapport étroit avec son champ d'application. Un chercheur en finance retiendra plus facilement une définition de la PME fondée sur des critères financiers comme l'indépendance ou le caractère familial du capital tandis qu'un chercheur en marketing s'intéressera davantage aux critères d'étendue du marché et de modes de relations entre le dirigeant et sa clientèle. Toutefois dans ce qui se qui suit, en tentera dans un premier temps de cerner la définition de PME tel quelle est définie dans les pays développes, pays en voie de développement et dans les pays de Maghreb.

1-1-Critères d'identification de la PME

Généralement on distingue notamment deux types de critères: critères quantitatifs et critères qualitatifs:

1-1-1-Les critères quantitatifs

Les critères quantitatifs utilisés s'efforcent principalement de cerner l'aspect dimension de l'entreprise en privilégiant l'un ou l'autre aspect représentatif de la taille. Parmi eux, nous trouvons soit à titre unique soit combinés entre eux le chiffre d'affaire(CA), la valeur ajoutée(VA), l'effectif et le capital investi.

Tous ces éléments n'ont cependant pas la même pertinence. Certains se révèlent peu représentatifs de la réalité de la dimension de l'entreprise et d'autres s'avèrent difficile à évaluer.

A- Le chiffre d'affaire

Le chiffre d'affaire est un critère assez courant, utilisé pour caractériser l'importance d'une entreprise. D'après cet indicateur, l'entreprise pourrait être identifiée à partir d'un chiffre, qui est considéré comme un seuil par lequel l'entreprise peut être classée comme petite, moyenne ou grande.

B- La valeur ajoutée

Ce critère traduit réellement l'importance de l'activité de l'entreprise et sa contribution à l'évolution du revenu national ou le produit intérieur brut (PIB).Il exprime plus clairement la contribution des différents facteurs qui ont réalisé la production de l'entreprise.

C- Le capital investi

Selon ce critère, le capital des PME ne doit pas dépasser une certaine limite différente d'un pays à un autre, suivant le degré de croissance économique du pays et l'arborescence de la rareté d'éléments de production^1(*).

D- Le nombre d'employés

C'est le critère le plus retenu par la majorité des pays puisqu'il est facile à déterminer, reflète ainsi le rôle joué par l'entreprise à fin de réduire le taux de chômage. Ce critère dépend de la nature du contrat voire du secteur d'activité^2(*). A coté de ces critères mesurables on trouve autres critères qualitatifs

* ¹ ISABELLE FITSOUNI, la PME face à ça banque, édition PERFORMA, France 1989, page 18

* ² Http://www.memoireonline .com 01/09/1987