Financement bancaire des petites et moyennes entreprises (pme)

Section II : les risques de crédit

L'octroi d'un crédit est une nécessité sur le plan économique mais il est lié intrinsèquement à la notion de risque.

Afin de minimiser ces risques et mettre en place les crédits adéquats le banquier adopte la démarche suivante :

-avoir un aperçu sur l'entreprise à travers son historique, son activité, son marché et ses partenaires ;

-procéder à l'analyse de la situation financière de l'entreprise ;

-analyser ses besoins de financement d'une manière prévisionnelle et prendre les garanties nécessaires.

II.1 : définition du risque :

« Le risque est lié au hasard. On peut le définir comme la probabilité qu'un événement incertain se produit, dont les effets seront nuisibles en provoqueront des pertes »^29(*).

Chaque crédit est soumis à des risques, qui peuvent être différents d'un crédit à un autre. Ainsi, l'étude des risques présentent une importance particulière pour le banquier qui cherche à prévoir les risques de chaque crédit.

II.2 : typologies des risques de crédit :

Généralement on distingue deux types de risque :

-un risque majeur qui est le risque de non remboursement, et quatre mineures qui sont : le risque d'immobilisation, le risque de taux, le risque de change et le risque juridique.

1-le risque de non remboursement :

Ce risque ne peut être considéré comme réalisé que lorsque toute les voix de recours contre le débiteur défaillant a été épuisées, ceci dans le cadre de procédures sensiblement différentes.

Dans les crédits par caisse, ou le banquier possède une créance en capital et des intérêts et le débiteur principal n'honore pas ses engagements de remboursement.

Dans les engagements par signature, le banquier accord un simple crédit par signature, lorsque son client se retrouve dans une situation de défaillance .de ce fait le banquier s'engage à régler le mentant de la dette. En cas de non règlement de dette, le banquier se trouve dans l'obligation d'honore son engagement en réglant la dette de son client, puis il se retourne contre se dernier mais souvent celui-ci et déjà défaillant et ne pourra pas régler ca dette dent le banquier est devenu bénéficiaire.

Le risque de non remboursement de la dette se réalise en deux cas :

- soit à cause de l'insolvabilité du client, donc il ne pourra pas régler ca dette.

- soit le client a les capacités de règlement mais sa moralité et sa mauvaise foie faut qu'il ne rembourse pas .c'est pour cette raison que le banquier, dans sa décision, prend compte des éléments objectifs et subjectifs du dossier de crédit.

* ²⁹ « Financement d'entreprise -les techniques du jeu » éd, D'organisation page ,415.