3.3.2 Un suivi des risques
rigoureux :
Un suivi rigoureux doit s'effectuer en permanence pour
détecter les éléments pouvant remettre en cause les
raisons ayant justifié la décision d'octroi du crédit.
Ainsi, deux activités distinctes mais complémentaires se
présentent:
1) L'identification des impayés : pour une
créance devenue impayée, la banque doit conserver ses
possibilités de recours contre le créancier défaillant.
2) Le contrôle des mouvements : pour suivre les risques,
il faut contrôler les mouvements et les fonctionnements des comptes
ordinaires, pour détecter d'éventuelles anomalies. L'examen des
arrêtes de compte mensuels ou trimestriels fournit des informations sur
les fonctionnements du compte. Au niveau des suivis des engagements, plusieurs
états sont prévus à cet effet (états et documents
de contrôle des engagements édictés par la BCEAO).
3.3.3 Suivi de garanties : une fois les
garanties présentées par les clients, celles-ci doivent
être suivies. C'est le cas par exemple des cautions personnelles qui
doivent obligatoirement être signifiées tous les ans
(hypothèque, perte de valeur d'un bien etc.).
Enfin tous les événements, susceptibles d'avoir
une incidence sur la qualité du crédit, doivent être suivis
par des moyens variés à savoir : presse, journaux d'annonces
légales, contacts professionnels etc.
3.3.4 Système
d'information et de contrôle de gestion :
Le système doit être apte à fournir des
informations utiles sur les crédits. Il doit mesurer les risques et leur
rentabilité, et constituer ainsi un véritable outil de gestion et
de contrôle.
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