F.R= 1 551 777 317 - 1 474 467 802 =
77 309 515.
B.F.R= Actif à moins d'un an* - Dettes à moins
d'un an
·.
B.F.R= 1 700 626 664 - 1 719 823 141 =
- 19 196 477.
T.N= F.R - B.F.R T.N= 77 309 515 - (-
19 196 477) = 96 505 992.
v Exercice 2005.
Bilan financier.
|
Actif
|
Montants
|
Passif
|
Montants
|
|
Valeur immobilisée
Valeur d'exploitation
Valeur réalisable
Valeur disponible
|
1 816 185 257
342 149 909
1 213 673 308
39 063 632
|
Capitaux propres
Dettes à long et moyen terme
Capitaux permanents
Dettes à court terme
|
1 047 046 364
816 544 051
1 863 590 415
1 547 481 691
|
|
Total
|
3 411 072 106
|
Total
|
3 411 072 106
|
Tableau des ratios.
|
Ratios
|
Formules
|
Calculs
|
Normes
|
Appréciations
|
|
Liquidité de l'actif
|
Actif à court terme / Total Actif
|
1 594 886 849×100 / 3 411 072 106 =
47%.
|
0<R<100%.
|
Bon.
|
|
Liquidité générale
|
Actif à court terme / Dettes à court terme
|
1 594 886 849×100 / 1 547 481 691 =
103%.
|
R>100%.
|
Bon.
|
|
Liquidité d'une trésorerie réduite
|
Valeur réalisable et disponible / Dettes à court
terme
|
1 252 736 940×100 / 1 547 481 691 =
81%.
|
R=100%.
|
Mauvais.
|
|
Liquidité immédiate
|
Valeur disponible / Dettes à court terme
|
39 063 632×100 / 1 547 481 691 =
3%.
|
0<R<100%.
|
Bon.
|
|
Solvabilité générale
|
Ressources propres / Total du bilan
|
1 047 046 364 ×100 / 3 411 072 106 =
31%.
|
R>25%.
|
Bon.
|
|
Autonomie financière
|
Capitaux propres / Capitaux permanents
|
1 047 046 364×100 / 1 863 590 415 =
56%.
|
R=50%.
|
Bon.
|
|
Indépendance financière
|
Capitaux propres / Dettes financières.
|
1 047 046 364×100 / 816 544 051 =
128%.
|
R=100%.
|
Bon
|
|
Durée moyenne des crédits clients
|
(Clts - Clts avances et acomptes reçus)×360/ C.A
TTC
|
(985 574 889 - 200 707 461)×360/
864 489 792,2 = 326,84.
|
|
|
|
Durée moyenne des crédits fournisseurs
|
(Frss - Frss avances et acomptes versés)×360/
Achats TTC
|
(248 181 974 - 4 919 849)×360/
548 843 884,5 = 159,56.
|
|
|
F.R = Capitaux permanents - Actif à plus d'un an.
F.R= 1 863 590 415 - 1 816 185 257 =
47 405 158.
B.F.R= Actif à moins d'un an* - Dettes à moins
d'un an
·.
B.F.R= 1 555 823 217 - 1 547 481 691 =
8 341 526.
T.N= F.R - B.F.R T.N= 47 405 158 - 8 341 526 =
39 063 632.
v Exercice 2006.
Bilan financier.
|
Actif
|
Montants
|
Passif
|
Montants
|
|
Valeur immobilisée
Valeur d'exploitation
Valeur réalisable
Valeur disponible
|
1 651 333 901
401 542 695
969 494 982
45 643 780
|
Capitaux propres
Dettes à long et moyen terme
Capitaux permanents
Dettes à court terme
|
1 277 056 940
785 124 872
2 062 181 812
1 005 833 546
|
|
Total
|
3 068 015 358
|
Total
|
3 068 015 358
|
Tableau des ratios.
|
Ratios
|
Formules
|
Calculs
|
Normes
|
Appréciations
|
|
Liquidité de l'actif
|
Actif à court terme / Total Actif
|
1 416 681 457×100 / 3 068 015 358 =
46%.
|
0<R<100%.
|
Bon.
|
|
Liquidité générale
|
Actif à court terme / Dettes à court terme
|
1 416 681 457×100 / 1 005 833 546 =
141%.
|
R>100%.
|
Bon.
|
|
Liquidité d'une trésorerie réduite
|
Valeur réalisable et disponible / Dettes à court
terme
|
1 015 138 762×100 / 1 005 833 546 =
101%.
|
R=100%.
|
Bon.
|
|
Liquidité immédiate
|
Valeur disponible / Dettes à court terme
|
45 643 780×100 / 1 005 833 546 =
5%.
|
0<R<100%.
|
Bon.
|
|
Solvabilité générale
|
Ressources propres / Total du bilan
|
1 277 056 940×100 / 3 068 015 358 =
42%.
|
R>25%.
|
Bon.
|
|
Autonomie financière
|
Capitaux propres / Capitaux permanents
|
1 277 056 940×100 / 2 062 181 812 =
62%.
|
R=50%.
|
Bon.
|
|
Indépendance financière
|
Capitaux propres / Dettes financières.
|
1 277 056 940×100 / 785 124 872 =
166%.
|
R=100%.
|
Bon
|
|
Durée moyenne des crédits clients
|
(Clts - Clts avances et acomptes reçus)×360/ C.A
TTC
|
(821 254 996 - 83 846 203)×360/
605 095 755,3 = 438,72.
|
|
|
|
Durée moyenne des crédits fournisseurs
|
(Frss - Frss avances et acomptes versés)×360/
Achats TTC
|
( 211 319 502 - 5 918 624)×360/
401 138 059,4 = 184,34.
|
|
|
F.R = Capitaux permanents - Actif à plus d'un an.
| 
