3. La trésorerie
3.1. Définition et calcul la trésorerie
:
Alors que les composantes du BFR sont liées à
l'activité courante et notamment à l'activité
d'exploitation, celle de la trésorerie est liée aux
opérations financières à court terme
réalisées par l'entreprise.
Selon le plan comptable la trésorerie est définit
comme étant la différence entre les disponibilités et les
concours bancaires courants (incluant les soldes créditeurs de
banques).
La trésorerie peut être définit comme suite
« elle représente la différence entre les actifs et les
dettes dont la liquidité et l'exigibilité sont immédiates.
»
Selon les définitions on distingue deux modes de calcules
:
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