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4.1.1.4.1. Création du fichier comptable
Etant en « sans mode assistant », pour commencer
à créer le fichier comptable, nous avons :
? Cliqué sur menu fichier -nouveau- puis nous avons
nommé le fichier : AGENCE ELIACCOM,3
? Renseigné la fenêtre de longueur de compte qui
s'est ouverte après l'enregistrement du nom du fichier comptable.
Là, nous avons défini la longueur d'un compte fixe de 3 à
13 caractères suivie de la validation.4
Après avoir créé le fichier comptable,
nous pouvons apporter toutes les modifications nécessaires dans les
champs variables, ce qui nous a donc amené au paramétrage du
fichier comptable.
4.1.1.4.2. Paramétrage du fichier comptable
Pour s'occuper du paramétrage du fichier comptable, nous
avons :
? Cliqué sur menu fichier -A propos de- et une
fenêtre à renseigner s'est ouverte,
? Cliqué sur l'onglet « Identification »
où nous avons renseigné les informations nécessaires sur
l'entité (raison social, activité, adresse, NIF,
téléphone, e-mail, site...)5
? Cliqué sur l'onglet « Initialisation »
où nous avons mis les renseignements suivants :
? Intitulé : Franc CFA
3 Confer l'annexe 1
4 Confer l'annexe 2
5 Confer l'annexe 3
·
33
Unité : F CFA
· Format montant : # ##0
· Format quantité : # ##0
? Cliqué sur onglet « Option » puis
cliqué sur nature d'analyse, ce qui nous a permis de définir pour
chaque nature de compte, une fourchette de numéros de comptes. Ainsi, en
créant des comptes, le programme affecte automatiquement la nature du
compte en fonction de son numéro. Nous avons donc défini pour la
nature des comptes, les fourchettes suivantes :
·
|
Client : 41110000
|
41980000ZZZZZZ
|
·
|
Fournisseur : 40110000
|
40980000ZZZZZZ
|
·
|
Salarié : 42100000
|
43870000ZZZZZZ
|
·
|
Banque : 52000000
|
56670000ZZZZZZ
|
·
|
Caisse : 57110000
|
57320000ZZZZZZ
|
·
|
Amortis/provision : 28110000
|
29780000ZZZZZZ
|
·
|
Résultat-bilan : 13000000
|
13900000ZZZZZZ
|
·
|
Charges : 60110000
|
69720000ZZZZZZ
|
·
|
Produit : 70110000
|
79800000ZZZZZZ
|
·
|
Résultat-gestion : 89110000
|
89940000ZZZZZZ
|
·
|
Immobilisation : 20110000
|
27850000ZZZZZZ
|
·
|
Capitaux : 10100000
|
12920000ZZZZZZ
|
|
34
? Stock : 31110000 38800000ZZZZZZ
? Titre : 50100000 50880000ZZZZZZ
4.1.1.4.3. Création des éléments
comptables
? Création du plan comptable
Le plan comptable est l'ensemble des comptes
généraux utilisés par l'entité pour tenir sa
comptabilité. Pour pouvoir créer le plan comptable dans le
logiciel, nous avons cliqué sur menu STRUCTURE -plan comptable- CTRL+J
et nous avons renseigné la fenêtre qui s'est ouverte.6
Dans l'onglet qui s'affiche, concernant les reports à nouveau, nous
avons activé le « solde » pour les comptes de bilan (classe 1-
classe 5) et « aucun » pour les comptes des classes 6, 7 et 8.
Aussi, avons-nous coché la case « saisie compte
tiers » lorsqu'il s'agit des comptes collectifs tiers
(compte fournisseur 40110000 ; compte client 41110000). C'est de telle
manière que nous avons créé les comptes du plan comptable
de l'entité les uns après les autres dans le logiciel Sage 100
Comptabilité.
Après la création du plan comptable, nous avons
procédé à la création du « plan tiers
».
? Création du plan tiers
Les tiers sont les clients, les fournisseurs, les
salariés et autres débiteurs ou créditeurs de la
structure.
Pour créer le plan tiers, nous avons cliqué sur
Menu STRUCTURE- plan tiers - Ctrl+j puis une fenêtre
s'ouvre.7
C'est de telle manière que nous avons créé
les comptes tiers suivants :
6 Confer l'annexe 4
7 Confer l'annexe 5
·
35
40110001 : Fournisseur CEET
· 40110002 : Fournisseur TOGOCOM
· 40110003 : Fournisseur Africa it land
· 41110001: Client TOGO BOUTIQUE
· 41110002 : Client DIDI
Après la création du plan tiers, pour terminer,
nous avons procédé à la création des codes
journaux
? Création des codes journaux
Les codes journaux sont l'ensemble des journaux dans lesquels
l'on enregistre les écritures comptables. Il existe quatre (4) types de
journaux :
· Le journal des achats (JA),
· Le journal de ventes,
· Les journaux de trésorerie (caisse ; banque ;
CCP),
· Le journal des Opérations Diverses (OD).
Pour procéder à leur création, nous avons
cliqué sur Menu STRUCTURE- codes journaux - Ctrl+j puis une
fenêtre à renseigner s'ouvre.8
8 Confer l'annexe 6
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Après la création des codes journaux, nous avons
terminé le paramétrage du logiciel comptable nécessaire
nous permettant ainsi d'enregistrer les écritures comptable, à
générer automatiquement et à imprimer les états
comptables à l'instar du journal, grand livre des comptes et de la
balance générale des comptes.
Avant de commencer l'enregistrement des écritures dans
le logiciel, nous avons saisie dans le journal des opérations diverses
(OD) les soldes des comptes de bilan (classe 1 à 5) à partir du
bilan de clôture de l'exercice précédent (exercice 2019)
afin qu'il puisse avoir une certaine continuité comme l'exige la
convention de la correspondance bilan de clôture-bilan
d'ouverture.9 Nous avons dû utiliser le bilan par faute de la
balance générale des comptes de l'exercice 2019.
Il est à préciser que la création de la
structure en 2016, aucun état financier n'est déposé
à l'OTR jusqu'alors mais l'exploitant individuel a un ami
expert-comptable qui l'aide à établir la liasse fiscale sans la
signature de l'expert-comptable
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