III - Crédit - stockage et la gestion des
risques
Pour gérer les risques de ce financement, la Meck doit
utiliser principalement deux techniques : l'analyse de la demande de
financement et le suivi des risques.
1 - L'analyse de la demande de financement
L'analyse de la demande de financement peut être
différente selon le type de financement et selon les différents
cas de figure (financement d'exploitation courante, crédit de campagne,
financement d'investissement, etc.) mais, il existe une analyse commune
basée sur les mêmes principes qui constituent un guide
général.
Tout dossier doit débuter par une connaissance du
client (le type d'organisation dont il s'agit, sa date de création, ses
statuts de fonctionnement, l'objet social, les associés si c'est une
société, etc.). Cette connaissance doit déboucher sur
l'analyse du secteur d'activité: le poids de l'entreprise dans son
secteur d'activité, dans l'activité économique du pays, de
l'île, de la région ou de la ville, et ses perspectives de
développement. Cette première analyse se termine en situant
brièvement l'affaire dans le fonds de commerce de l'institution
financière (importance de la relation soit par le niveau de concours,
des commissions, des dépôts).
2 - L'analyse financière
Elle consiste à évaluer la solvabilité de
l'entreprise (sa capacité à rembourser ses dettes et à
supporter des pertes) et à apprécier sa rentabilité.
L'analyse financière doit se baser principalement sur l'étude des
états financiers récents. Pour être complète,
l'analyse financière doit également faire l'examen des
états prévisionnels (prévisions d'activité,
projections financières).
a - L'analyse des engagements bancaires
Si le client a déjà
bénéficié d'accompagnements financiers, une analyse des
engagements bancaires doit être faite. Il faut indiquer le niveau
d'autorisation et la nature des crédits dont
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bénéficie le demandeur auprès des autres
institutions financières, ainsi que la part du chiffre d'affaires
confiée à la concurrence. La centrale des risques la plus
récente doit être systématiquement consultée. Selon
une règlementation de la BCC, la centrale des risques enregistre les
prêts de toute nature octroyés dès lors que l'engagement
dépasse un certain plafond défini par chaque IMF. A partir de ce
seuil, les IMF peuvent connaître l'évolution de l'endettement
global de leurs clients.
b - L'analyse des besoins réels du
client
Cette analyse permet de rappeler dans le détail les
raisons présidant à la présentation du dossier et qui
expliquent le besoins de financement. S'il s'agit par exemple d'un financement
à court terme, il doit pouvoir être appréciée en
fonction du Chiffre d'Affaire, du besoin en fonds de roulement et du plan de
trésorerie. S'il s'agit de financement d'investissement
vérifié qu'il s'inscrit bien dans la logique du
développement de l'entreprise.
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