Evaluation de la performance sociale d'une institution de microfinance cas de la FINCA

0.1 INTRODUCTION GENERALE

De nos jours, aucune entreprise qui se veut compétitive ne peut ignorer sa responsabilité sociale. L'importance de ce concept est universellement connue, surtout dans le cadre des institutions qui oeuvrent dans le social par la vocation, comme c'est le cas avec la nouvelle forme des entreprises financières de détails et les institutions de micro finance.

La micro finance s'est imposée comme un outil d'inclusion des exclus du système bancaire classique, offrant des services aux « non bancables », à ceux qui ne peuvent offrir des garanties physiques ou qui résident dans des zones reculées, enclavées, isolées des services financiers. Pour répondre à ce souci d'inclusion, les bases de fonctionnement des institutions de micro finance (IMF) ont reposé sur les liens sociaux et la proximité avec les bénéficiaires.

Sur ces principes des bases de fonctionnement des institutions de micro finance, la micro finance a rencontré un succès réel et beaucoup de projets et d'initiatives expérimentés dans des nombreux pays, ont gagné en puissance. La phase de croissance et la multiplication des expérimentations ont alors apporté la preuve qu'on pouvait servir les « non bancables ». Les institutions de micro finance ont alors le plus souvent affiché leur mission de lutter contre la pauvreté, d'insérer les exclus dans le circuit de l'activité économique et de leur rendre leur dignité. Cependant, les performances sociales étaient considérées comme acquises, comme intrinsèques au mode de fonctionnement des institutions de micro finance. A ce stade, la question de l'impact économique sur les bénéficiaires s'est posée, essentiellement sous forme « combien apporte un dollar prêté en revenu supplémentaire pour le bénéficiaire ? ».

La période de la consolidation de la marche vers la pérennisation des institutions des micros finances ont focalisé l'attention sur les questions de viabilité financière et de viabilité institutionnelle. Pourtant, à l'heure actuelle, les objectifs sociaux des institutions de micro finance sont souvent questionnés au niveau international : quelle est la population réellement touchée par les institutions de micro finance ?, comment peut-on combiner à la fois les objectifs sociaux et les objectifs de pérennité des institutions de micro finance ?, quels sont les risques de dérive de la mission initiale ? Voilà les questionnements qui nous guiderons dans la compréhension et l'exploitation de notre sujet^1(*).

Il est plus qu'indispensable, avant de se lancer dans le processus de création d'une entreprise de prendre en compte les responsabilités sociales auxquelles la nouvelle entreprise devra faire face, et l'insérer dès le départ dans son business plan.

La responsabilité sociale est un concept actuellement en vogue au sein des entreprises occidentales, et qui doit l'être aussi dans les entreprises africaines en général et dans celles de la RDC en particulier ; surtout qu'aux jours d'aujourd'hui le monde est devenu un petit village planétaire.

Les experts du monde des entreprises sont unanimes sur le fait que la responsabilité sociale est un concept dont l'importance ne saurait être sous-estimée. Dans les pages qui suivent, nous essayeront d'analyser le concept responsabilité sociale adoptée aux entreprises de micro finance, en passant par le cadre théorique du sujet et la présentation du champ empirique.^2(*)

0.2 LA PROBLEMATIQUE

Dans le monde occidental le contexte de la micro finance est en effet, marqué depuis les années 1990 par un discours dominant qui fait de la micro finance un instrument puissant de lutte contre la pauvreté. La plupart des entreprises sont convaincues de la pertinence du concept responsabilité sociale car des fonds publics sont mobilisés au nom de la micro finance dans le but d'offrir des crédits à des populations. C'est à partir de cette période que se sont multipliées les approches visant à mesurer les performances sociales des institutions de micro finance en terme de ciblage des pauvres, d'impact sur les revenus, la santé, l'éducation, le logement, etc... Ainsi, fort de cet appui dont elles bénéficient, les institutions de micro finance (IMF) affichent pour la plupart un objectif d'accessibilité élargie des pauvres à leurs services.

Cet accès des services financiers s'explique par le taux élevé d'inclusion financière dans un pays. L'inclusion financière en soit c'est une offre des services financiers et bancaires de base à faible coût à des personnes exclues aux services financiers classiques, et comporte trois dimensions qui sont : (l'accès, l'utilisation, et la qualité). Parler de l'accès nous voyons la capacité d'utiliser le service et le produit offert par l'institution de micro finance, quand il s'agit de l'utilisation nous pensons aux services et produits financiers et enfin la qualité quant à elle renvoie à la valeur de produit à travers les consommateurs. Sur l'échelle internationale, les statistiques montrent les efforts importants qui sont fournis dans certaines régions du monde pour rendre plus accessibles la micro finance aux populations qui n'ont pas accès aux moyens de financements classiques.

En effet selon les chiffres de la banque mondiale, en Amérique Latine, les taux d'inclusion financière oscillèrent entre 50 % au Nicaragua et 60 % au Chili, mais ils sont le plus souvent compris entre 50 % et 60 %. En Afrique les indicateurs de l'inclusion financière sont tous inférieurs à la moyenne mondiale : 35 % de la population dispose d'un compte en banque, 15,4 % épargnent dans une institution financière et 6,7 % à un crédit auprès d'institut financier.^3(*)

En comparant ces taux des pays du monde occidental avec celui de la RDC qui oscillent entre 4 % à 12 %, nous avons constaté que la RDC fait incontestablement partie des pays les moins bancarisés d'Afrique Subsaharienne ou la moyenne se situe entre 10 % et 12 %, ceci prouve que le pouvoir public et beaucoup d'entreprises congolaises n'y prêtent pas beaucoup d'attentions.^4(*)

La responsabilité sociale des entreprises ; définir ce concept voudra que nous commencions par définir la responsabilité afin de mieux appréhender le contexte dans lequel il est utilisé.

La responsabilité peut s'entendre entre autre par le fait d'être volontairement ou involontairement à l'origine de quelque chose. Mais elle peut également signifier une obligation d'être garant de quelque chose.

Pour Jérôme Audran cité par Isumo, la responsabilité sociale des entreprises signifie qu'une entreprise doit non seulement se soucier de sa responsabilité et de sa croissance mais aussi de ses impacts sociaux et environnementaux. Contrairement à ce qu'affirmait Milton Friendman, la responsabilité sociale des entreprises ne se limite pas à la maximisation du profit et au bénéfice des actionnaires. Elle consiste à ce qu'une entreprise intègre volontairement dans ses activités les préoccupations sociales et environnementales qui émanent de ses diverses parties prenantes (salariés, actionnaires, clients, État, fournisseurs et sociétés civiles) et les oriente selon des critères extra-financiers touchant à la gestion des ressources humaines, la gouvernance d'entreprise, l'environnement et l'impact local.^5(*)

En micro finance la responsabilité sociale est directement et essentiellement définie par la contribution à l'inclusion financière des populations. Il est donc nécessaire de comprendre, dans des contextes financiers différents, les éléments pertinents permettant de saisir cette responsabilité spécifique aux institutions dont l'activité principale est de délivrer des services micro financiers. Cette responsabilité est non seulement dans le résultat mais aussi dans les processus (incluant et non incluant) par lesquels ces institutions produisent et diffusent des services financiers pour leurs clients ou usagers et à travers lesquels l'objectif d'inclusion est atteint.

En RDC rares sont les entreprises qui assurent leurs responsabilités sociales conformément aux engagements pris dans leurs cahiers des charges. Lorsqu'on exige à ces entreprises d'assurer leurs responsabilités sociales conformément aux engagements pris dans leurs cahiers des charges, la plupart d'entre elle considèrent ce devoir comme une tracasserie et ont toujours des astuces pour passer outre.^6(*)

Ainsi, nous pensons que la responsabilité sociale des IMF a pour finalité phare, l'offre des services financiers en tenant compte de besoins réels des populations qui entretiennent des activités économiques mais qui malheureusement sont exclues du système bancaire classique. FINCA étant une IMF évoluant en RDC depuis 2003 est dans le cadre de notre recherche le champ d'investigation à partir duquel nous analyserons la thématique de la responsabilité sociale (RS).

La présente étude tentera de répondre aux questions ci-après :

1°. Comment FINCA DRC assure-t-elle la performance sociale au moyen de ses activités courantes ?

2°. Par quel mécanisme FINCA DRC parvient à appliquer la responsabilité sociale de l'entreprise ?

0.3 HYPOTHESES

FINCA assure la performance sociale en accordant du crédit aux clients qui à leur tour affectent ce crédit dans leurs activités génératrices de revenu et leur permettant ainsi d'élever leur niveau financier et être capable de subvenir à leurs besoins les plus nécessaires mais aussi respecter l'échéance du remboursement du crédit octroyé.

D'autant plus que le concept responsabilité sociale est devenu une notion indispensable au sein d'une entreprise, l'IMF FINCA DRC y aurait l'exploiter dans ses activités courantes et chercher le mécanisme par lequel, elle devrait parvenir à appliquer la responsabilité sociale de l'entreprise (RSE), car aux jours d'aujourd'hui, il est presque naturel que les IMF portent une attention particulière sur leurs façons de définir leurs missions sociales et la manière dont elles les mettent en pratique dans leur mode de fonctionnement (actions spécifiques, les systèmes de gestion et d'information...).

0.4 CHOIX ET INTERET DU SUJET.

A. Choix

Le choix de ce sujet a été motivé par son importance et son actualité, car la responsabilité sociale est l'un de concept le plus en vogue dans le monde des affaires aux jours d'aujourd'hui.

B. Intérêt

Une fois que ces recherches sont étalées sur les rayons d'une bibliothèque, elles apporteront des informations à d'autres chercheurs et permettront aux lecteurs de se faire une idée sur ce qu'est la responsabilité sociale au sein de l'institution de micro finance en étude.

En outre, ce travail est un outil indispensable pour les entrepreneurs qui s'intéressent au secteur de micro finance. Il leurs fournit des informations sur ce qui les attends sur le plan de la performance sociale de leurs institutions de micro finance. Ce travail permettra également à l'IMF en étude d'analyser les produits et services qu'elle a mis en place pour voir s'ils lui permettent de réaliser la performance sociale dans son domaine qui est la micro finance. Car, pour les bailleurs et les promoteurs des IMF, il est important que les IMF démontrent l'impact de leurs activités.

La micro finance étant utilisée comme un outil de lutte contre la pauvreté, les bailleurs des fonds en sont de plus en plus demandeurs ; ils veulent savoir si réellement leur argent a servi les pauvres et a amélioré la condition de vie des groupes cibles. Il est important pour nous de souligner que ce travail ne va pas mesurer le social de l'IMF. Mais, il pourra nous être possible d'analyser, évaluer et de déterminer les mécanismes mis en place par l'IMF afin de répondre aux besoins sociaux de sa clientèle.

0.5 OBJECTIF DU TRAVAIL

A. Objectif général

L'objectif général de la présente réflexion est non seulement de comprendre l'exploitation courante de la responsabilité sociale par la FINCA DRC, mais aussi de proposer des mesures de redressement de ce concept au cas où IMF n'y exploitera pas couramment cette responsabilité.

B. Objectifs spécifiques

Les objectifs spécifiques de ce travail sont :

a) Mener les enquêtes dans une IMF de la place, à l'occurrence de la FINCA DRC.

b) Savoir si FINCA DRC, assure-t-elle la performance sociale au moyen de ses activités courantes

c) Analyser et évaluer le mécanisme par lequel FINCA DRC parvient à appliquer la responsabilité sociale de l'entreprise pour ressortir les points faibles et les points forts.

d) Proposer des mesures de redressement dans son exploitation courante en cas de la faillite dans le domaine du social.

0.6 METHODES ET TECHNIQUES DE RECHERCHES UTILISEES

* ¹ J.C RUZIBIZA, Performance sociale d'une institution de micro finance, mémoire de master, à l'institut supérieur de comptabilité, des banques et de finance, Rwanda, 2011, p.7.

* ²J.C RUZIBIZA, Performance sociale d'une institution de micro finance, mémoire de master, à l'institut supérieur de comptabilité, des banques et de finance, Rwanda, Ibidem, 2011, p.7.

* ³ www.bsi-economics.org consulté le 24/02/2020, à 10h30' à Kananga.

* ⁴ www.lafinance digitale.com consulté le 24/02/2020, à 16h00' à Kananga.

* ⁵C. ISUMO EKEMBE, La responsabilité sociale de l'entreprise, Université de Caen, 2011, p.30

* ⁶BLOSSAIRE, livre vert de l'union européenne, commission des communautés européenne, promouvoir un cadre européen pour la responsabilité sociale des entreprises, Bruxelles, juillet 2001, p.1O