Section 3 : Notion de gestion des risques
1. Définition
La gestion des risques bancaires correspond à
l'ensemble des techniques, outils et dispositifs organisationnels mis en place
par la banque pour identifier, mesurer et surveiller les risques auxquels elle
est confrontée.
On distingue deux approches différentes dans la
gestion des risques ; une première interne portant sur les risques pris
individuellement et selon leur nature (risque de crédit, risque de
marché, risque de liquidité...), quand à la seconde, elle
est globale et constitue un processus holistique, qui suppose une consolidation
de tous les risques et la prise en compte de leur interdépendance.
2. Les objectifs de la gestion des risques
La gestion des risques vise la réalisation de quatre
objectifs :
? Assurer la pérennité de
l'établissement, par une allocation efficiente des ressources et une
allocation adéquate des fonds propres qui permettra une meilleure
couverture contre les pertes futures.
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? Elargir le control interne du suivi des performances au suivi
des risques associés.
? Faciliter la prise de décision pour les
opérations nouvelles et permettre de les facturer aux clients.
? Rééquilibrer le portefeuille de
l'établissement, sur la base des résultats et des effets de
diversification.
3. Classification des risques bancaires
3.1. Le risqué de marché
C'est le risque de perte d'une position de marché
résultant de la variation du prix des instruments détenus dans le
portefeuille de négociation ou dans le cadre d'une activité de
marché dite aussi de négoce.
Le risque de marché englobe deux types de risques :
? Le risque de taux d'intérêt : il
désigne le risque de voir les résultats de la banque
affectés à la baisse suite à une évolution
défavorable du taux d'intérêt.
? Le risque de position sur actions et produits de base
: qui se traduit par une évolution défavorable des prix de
certains produits spécifiques (les actions, matières
premières et certains titres de créances).
3.2. Le risque de liquidité:
Le risque de liquidité bancaire est le fait qu'une
banque n'ait pas assez de liquidités pour répondre à ses
engagements à court terme. La banque n'est alors plus solvable. Elle est
dans l'incapacité de répondre aux demandes de retraits de ses
clients.
Il faut savoir qu'une banque se finance
généralement à court terme. Elle emprunte de l'argent
à sa banque centrale, ou auprès d'autres banques. Cela lui permet
d'accorder des prêts souvent à long terme à ses clients. En
faisant cela, la banque s'expose au risque de liquidité bancaire. En
effet, si elle n'arrive plus à emprunter à court terme et si ses
clients ne déposent pas assez d'argent, la banque peut se retrouver
à court de liquidités.
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