Première partie :
Le cadre théorique
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Introduction
De façon traditionnelle, la banque assure une fonction
d'intermédiation financière entre agents économiques.
Elles collectent les dépôts des agents à excédent de
ressources et prêtent à ceux qui ont des besoins de financement.
La fourniture de ce service s'inscrit dans le cadre d'un accompagnement de la
clientèle.
Le risque de crédit est devenu le plus important et le
plus dangereux auquel est exposée une banque., du fait, d'une part, de
l'importance des opérations de crédit dans son activité,
axée essentiellement sur le financement de l'économie, et le
volume des fonds engagés dans ces opérations,
A cet effet, la banque dispose du statut de partenaire
auprès des entreprises ; celui de fournisseur de moyens financiers. Elle
leur propose différents types de crédits adaptés à
leurs besoins.
Les banques alors ont pour mission de soutenir la croissance
à court terme, avec la distribution de crédit à la
consommation, et à long terme, avec la mise en place de crédits
immobiliers et de crédits aux entreprises.
Cette première partie de l'étude est
consacré à l'analyse théorique de l'activité
bancaire et les risques liés à ces activités. Cette partie
est subdivisé en deux chapitres, le premier est consacrée pour la
définition de certains concepts qui sont reliés au risques, et le
traitement des risques en général, le deuxième pour la
présentation de la banque populaire.
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Premier Chapitre : Définitions et concepts
Section 1 : Notions sur la banque
1. Définitions
Sont considérés comme établissements de
crédit les personnes morales qui exercent leur activité au Maroc,
quels que soient le lieu de leur siège social, la nationalité des
apporteurs de leur capital social ou de leur dotation ou celle de leurs
dirigeants et qui exercent à titre de profession habituelle, une ou
plusieurs des activités suivantes ;
V La réception de fonds du public ;
V Les opérations de crédit ;
V La mise à la disposition de la clientèle de tous
moyens de paiement, ou leur gestion.1
· Une banque est une entreprise qui a une
activité financière. Elle constitue, juridiquement, une
institution financière régie par le code monétaire et
financier.
· La banque est une Établissement financier qui,
recevant des fonds du public, les emploie pour effectuer des opérations
de crédit et des opérations financières
· Une banque est une entreprise de commerce de l'argent
via des réceptions et avancements de fonds, des prêts, la gestion
de valeurs boursières
· Une banque est un intermédiaire financier qui
gère les dépôts, et collecte l'épargne des clients,
accorde des prêts, et offre des services financiers. Elle effectue cette
activité en général grâce a un réseau
d'agence bancaire.
· Entreprise ou établissement qui fait profession
habituelle de recevoir du public, sous forme de dépôts ou
autrement, des fonds qu'il emploie pour son propre en opérations
d'escompte, de crédit ou en opérations financières ; ne
pas confondre avec les établissements financiers. Banque dont
l'activité principale est outre l'octroi de crédits, la prise et
la gestion de participations dans des affaires existantes ou en formation, et
consiste à l'ouverture des crédits dont le terme est au moins
égal à deux années, sauf autorisation, ne peut recevoir de
dépôts pour un terme inférieur à cette dure Banque,
commerce de dépôt. 2
· Banque Institution financière assurant, par
création monétaire, une grande partie du financement de
l'économie grâce à des prêts variés, adaptes
aux besoins des emprunteurs. Les banques assurent également la
circulation de la monnaie scripturale.3
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