Liste des tableaux :
Tableau N°1 : Panorama des risques et de
secteur bancaire 21
Tableau N°2 : Les étapes de
maîtrises des risques 30
Tableau N°3 : Fiche signalétique
de la banque populaire 42
Tableau N°4 : Part du marché 44
Tableau N°5 : Filiales de la banque
populaire 44
Tableau N°6 : Chiffre clés 44
Liste des figures :
Figure N°1 : Le mécanisme de
déroulement de gestion des risques 24
Figure N°2 : Organisation CPM 37
Figure N°3 : Organigramme de la banque
centrale populaire 39
Figure N°4 : Actionnariat de la banque
centrale populaire 41
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ABREVIATIONS
ABI: Atlantic Business Internationale
ALM: Asset and Liability Management (La
gestion actif-passif)
BAM: Bank Al Maghreb
BCP : Banque centrale populaire
BIA : Business Impact Analysis
BNDE : Banque nationale pour le
développement économique
BPR : Banques Populaires Régionales
CMCC : Crédit de Mobilisations des
Créances Commerciales
CNCA : Caisse nationale de crédit
agricole
CPM : Crédit Populaire du Maroc
DMIA : Durée Maximum d'Interruption
Admissible
FMI : Fonds monétaire international
GAB : Guichets Automatiques Bancaire
GBP : Groupe banque populaire
OCA : Organismes coopératif
agricole
OCDE : Organisation de coopération et
de développement économique
OFS : Organismes Financières
Spécialistes
OPCVM : Organisme de Placements Collectif en
Valeurs Mobilières
PCA : Plan de comité
d'activité
PCEC : Plan comptable des
établissements de crédit
PME : Petites et Moyennes Entreprises
PMI : Petite et Moyennes Industries
PMT : Plan Moyen Terme
P&L : Profit et Perte
PRO : Professionnel
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PSM : Plan Secours Métier
SCIP : Service centrale des incendies de
paiement
SCR : Service centrale des risques
SIMT : Système Interbancaire Marocain
de Télé compensation
TPE : Très petite entreprise
VaR : Value at Risk
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Introduction Générale :
Au lendemain de l'indépendance du Maroc en 1956, les bases
d'un système bancaire national ont été mises en place.
Ainsi, la Banque du Maroc a été instituée par le dahir
n° 1-59-233 du 30 juin 1959 pour se substituer à la Banque d'Etat
du Maroc et assurer la fonction de Banque Centrale. Créée sous
forme d'établissement public doté de la personnalité
civile et de l'autonomie financière, cette institution s'est vue confier
le privilège de l'émission de la monnaie fiduciaire, ainsi que la
mission de veiller à la stabilité de la monnaie et de s'assurer
du bon fonctionnement du système bancaire.
Le secteur bancaire marocain est considéré comme
l'un des moteurs du développement de l'économie de pays et de sa
prospérité. Il constitue un pôle de financement primordial
pour les agents économiques. Il joue certes un rôle
d'intermédiation, mais également et surtout un rôle de
catalyseur de fonds pour assurer la croissance et le développement du
pays. La banque sert donc d'intermédiaire entre les agents
économiques en situation de capacité de financement, en recevant
leurs fonds sous forme de dépôt, et elle les distribue par des
crédits, à ceux qui désirent financer leur
activité. Dans ce sens, l'octroi du crédit est la fonction
principale des banques.
L'environnement bancaire est devenu très instable et
très vulnérable face aux différentes fluctuations de la
sphère monétaire, face à ces différentes
perturbations les banques sont de plus en plus menacées par une
diversité de risques nuisant à son activité et à sa
position sur le marché financier.
Toutefois, La gestion du risque, ou management du risque, est la
discipline qui s'attache à identifier et à traiter
méthodologiquement les risques relatifs aux activités d'une
organisation, quelles que soient la nature ou l'origine de ces risques.
À ce titre, il s'agit d'une composante de la
stratégie qui vise à réduire la probabilité
d'échec ou d'incertitude de tous les facteurs pouvant affecter
l'organisme.
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A cet effet, la prise de risques est inhérente à
l'activité bancaire et se reflète directement dans la
rentabilité des opérations. La direction générale
doit donc disposer des outils nécessaires pour mesurer, évaluer
et assurer une gestion maîtrisée de ces risques afin de maximiser
son profit.
L'étude de la gestion des risques a débuté
après la Deuxième Guerre mondiale. La gestion des risques a
pendant longtemps été associée à l'utilisation de
l'assurance de marché pour protéger les individus et les
entreprises contre différentes pertes associées à des
accidents. Des formes de gestion des risques purs, alternatives à
l'assurance de marché, ont pris forme durant les années 1950
lorsque l'assurance de marché a été perçue
très coûteuse et incomplète.
Comme toutes les sociétés, la banque est une
entreprise commerciale, qui recherche aussi le bénéfice. Elle se
doit donc d'être rentable dans son activité.
La performance d'une banque sous-entend une bonne gestion des
risques par des techniques efficaces mises en oeuvre. Mais comment s'y prendre
dans un environnement si risqué ?
Alors à travers ce présent travail, nous allons
essayer d'apporter des éléments de réponse à la
problématique suivante : « Comment les banques doivent
gérer l'ensemble des risques liés à ses activités
et à son environnement ? »
Cette problématique sera traitée en deux parties la
première est consacré aux définitions et aux analyses
théoriques, la deuxième à l'étude pratique.
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