B. La gestion du risque de crédit commercial selon
l'approche du cabinet BLOOMFIELD FINANCIAL
Bloomfield Financial est un cabinet spécialisé
dans la gestion de crédit commercial entre entreprises du secteur
privé ou public, basé à Abidjan. Il est une filiale du
groupe BLOOMFIELD FINANCIAL GROUP.
L'approche du cabinet Bloomfield Financial en matière
de gestion des risques de crédit commercial peut se résumer
à travers les trois étapes suivantes : l'analyse et
l'évaluation du risque de crédit (risk assessment); le
suivi et les indicateurs de contrôle du risque de crédit ;
l'apurement des arriérés ou impayés.
1. Analyse et Evaluation du risque de crédit
commercial selon Bloomfield Financial
L'analyse du risque de crédit commercial selon le
Cabinet Bloomfield Financial repose principalement sur deux types d'analyses :
l'analyse quantitative et l'analyse qualitative.
a) L'analyse quantitative :
Elle consiste à évaluer la capacité
financière d'un client sur la base de l'analyse de son niveau de
liquidités et de la rentabilité de son activité. Pour y
parvenir, plusieurs ratios financiers calculés à partir des
états financiers, sont utilisés. Il s'agit premièrement de
l'analyse de l'équilibre financier à travers l'étude du
fonds de roulement, du besoin en fonds de roulement et de la trésorerie
nette du client. Ensuite d'étudier l'évolution les ratios
suivants :
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ESG de Paris Mémoire de MBA FINANCE DJE STEVE
« Étude et Analyse des risques encourus
par les Exportateurs/Usiniers dans le financement de la commercialisation
intérieure du café-cacao en Côte d'Ivoire
»
- Les ratios de structures (bilan) : ratio de financement des
immobilisations ; ratio d'autonomie financière ; ratio
d'indépendance financière ; taux d'endettement global ; ratio de
liquidité générale ; ratio de liquidité
réduite ; ratio de liquidité immédiate.
- Les ratios du compte de résultat : la capacité
d'autofinancement (CAF) ; l'autofinancement ; la capacité de
remboursement et le taux de marque.
Toutes ces informations financières collectées
seront complétées par des informations commerciales sur le client
dans le but de renseigner un modèle financier (crédit Tools) qui
permettra de noter le risque de crédit (crédit rating), et
d'indiquer le niveau de l'«Exposure Reward Ratio» qui
représente le temps qu'il faudra à une entreprise en termes de
bénéfice annuel pour recouvrer son argent en cas de défaut
de paiement permanent de sa contrepartie.
b) L'analyse qualitative :
L'analyse qualitative consiste à évaluer tous
les paramètres non quantifiables, internes et externes, qui pourraient
influencer positivement ou négativement les capacités et la
volonté de paiement d'un client.
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