2-incitation aux remboursements
Pour pouvoir rentrer en possession des fonds mis en
crédit et donc réduire le risque, la CLCAM de cobly utilise
certains systèmes à savoir :
2-1 système de renouvellement des
clients : le renouvellement de crédit
est fonction de la régularité des échéances
passées. Ainsi :
- Lorsque le client solde son crédit avec zéro
irrégularité de paiement il se trouve dans la catégorie
des bons clients et peut obtenir donc un crédit de montant
supérieur de 50% à 100% ;
- Lorsque le client solde son crédit avec une
irrégularité de paiement, il est moins bon que les clients de la
première catégorie et il est surveillé. Les clients de
cette catégorie peuvent obtenir un renouvellement de crédit dont
le montant est inférieur ou égal au montant du crédit dont
le terme est échu ;
- Lorsque le client solde son crédit avec deux ou trois
irrégularités de paiement, son cas devient préoccupant.
Dans ce cas si le client est coopératif, il peut obtenir un
crédit dont le montant est inférieur à 50% du
précédent ;
- Lorsqu'un client solde son crédit avec au moins
quatre irrégularités de paiement, il est dans la catégorie
des mauvais clients. Son dossier est fermé ou mis en attente selon le
cas ;
- Lorsqu'un client solde son crédit après
passage du contentieux, il est éjecté du portefeuille.
2-2 le système de test de performance
Ce système consiste à limiter le montant du
premier prêt consenti et à augmenter ce montant que lors du
renouvellement du crédit quand le prêt précédent a
été bien remboursé. Ceci limite les risques et motive les
clients qui, dans l'espoir d'obtenir un crédit plus important respect
les échéances de remboursement.
Outre ces systèmes, la CLCAM utilise le système
d'anticipation qui consiste à permettre au client de rembourser sa dette
même si le terme n'est pas échu ; et le système de
rééchelonnement.
Toujours dans l'objectif d'inciter les clients à
rembourser, la CLCAM confectionne les diplômes des meilleurs clients, les
t-shirts et des casquettes.
Paragraphe 2 : couverture de l'encours crédit
aux ressources prêtables.
Dans cette section nous allons présenter les ressources
prêtables, l'encours crédit puis analyser leur
adéquation.
A- présentation de l'état des ressources
prêtables et des crédits octroyés.
1- les ressources prêtables :
les principales ressources prêtables de la CLCAM sont : le capital
social, les intérêts générés par les
crédits octroyés, les dépôts des membres.
1-1 le capital social : il est
constitué des parts sociales souscrites et libérées par
les membres. Le tableau suivant donne l'évolution du capital social
Tableau n°1 :
évolution du capital social (en francs CFA)
|
Année
|
2003
|
2004
|
2005
|
|
Capital social
|
10 396 000
|
15 612 000
|
22 639 000
|
|
Taux d'accroissement
|
-
|
50,17%
|
45,01%
|
Source : états financiers de
la CLCAM de cobly
Il découle de ce tableau que l'institution a
enregistré une progression de son capital social. Cette progression
s'explique par le fait que l'adhésion est subordonnée à la
prise des parts sociales d'une part et d'autre part, et d'autre part,
l'accès à des crédits de montants plus important que celui
de la part social.
1-2 les intérêts
générés par les crédits
octroyés.
Pour financer les activités de crédit, le capital
social peut être insuffisant, pour ce fait les intérêts
générés par les crédits sont utilisés pour
octroyer les crédits. Le tableau suivant nous donne l'évolution
de ces intérêts sur les trois dernières années.
Tableau n°2 :
évolution des intérêts de 2003 à 2005 (en
francs CFA)
|
Année
|
2003
|
2004
|
2005
|
|
intérêts
|
16 104 069
|
26 005 878
|
28 733 763
|
|
Taux d'accroissement
|
-
|
61,49%
|
10,49%
|
Source : états financiers de
la CLCAM de cobly
1-3 les dépôts des
membres :
Ces dépôts des membres ou
bénéficiaires constituent la plus grande ressource de
l'institution pour financer ses activités de crédits. Le tableau
ci-dessous donne l'évolution des dépôts de 2003à
2005
Tableau n°3 :
évolution des dépôts des membres de 2003 à
2005 (en francs CFA)
|
Année
|
2003
|
2004
|
2005
|
|
Dépôts
|
135 904 619
|
159 206 760
|
155 842 746
|
|
Taux d'accroissement
|
-
|
17,15%
|
-02,11%
|
Source : états financiers de
la CLCAM de cobly
La lecture de ce tableau montre que les dépôts sont
en baisse de 2,11% par rapport à l'exercice 2004. Cela peut s'expliquer
par le fait que les déposants trouvent que leur épargne n'est pas
rémunérée (taux de rémunération de 3% l'an
contre un taux d'intérêts sur les crédits de 2% par mois
soit 12%l'an).
2- présentation de l'encours
crédits :
L'octroi de l'encours crédit aux populations constitue
le principal actif de la CLCAM de cobly. Sur les trois dernières
années, l'évolution de cet encours se présente comme
suit :
Tableau n°4 :
évolution de l'encours crédit de 2003 à 2005 (en
francs CFA)
|
Année
|
2003
|
2004
|
2005
|
|
Encours crédit
|
66 824 150
|
148 536 455
|
159 601 687
|
|
Taux d'accroissement
|
-
|
122,28%
|
7,45%
|
Source : états financiers de
la CLCAM de cobly
Tableau n°5 :
répartition de l'encours crédit selon
l'objet.
|
Secteurs
|
Agriculture
|
Commerce
|
Artisanat
|
Equipements
|
Autres
|
Total
|
années
|
|
Nombre total de membres bénéficiaires de
crédit
|
531
|
131
|
2
|
3
|
4
|
671
|
2005
|
|
838
|
102
|
1
|
2
|
3
|
946
|
2004
|
|
pourcentages
|
79,13%
|
19,52%
|
0,3%
|
0,45%
|
0,6%
|
100%
|
2005
|
|
88,58%
|
10,78%
|
0,11%
|
0,21%
|
0,32%
|
100%
|
2004
|
Source : états financiers de la CLCAM
de cobly
Les crédits ont connu une augmentation de 122,28% entre
2003 et 2004 et 7,45% entre 2004 et 2005. L'augmentation constatée en
2004 s'explique par le fait qu'en 2004, la CLCAM a utilisé un outil de
gestion de risque qui est la caution solidaire qui permettait aux populations
dépourvues de moyens de garanties d'accéder aux crédits.
Mais en 2005, l'augmentation du crédit a diminué du fait que tous
les membres de la caution solidaire ne sont pas solvables, ce qui a pour
conséquence la création des conflits et des mésententes
entre les populations.
La lecture du tableau de répartition de prêts
selon l'objet nous montre que le portefeuille de crédit est
essentiellement constitué des crédits destinés à
l'agriculture ; 88,58% en 2004 et 79,13% EN 2005. Ce taux à
baissé de 9,45% entre 2004 et 2005 au profit du commerce qui est
passé de 10,78% en 2004 à 19,58% en 2005 ; et autres
secteurs.
Ainsi, le portefeuille de crédit court un grand risque
dans le domaine de l'agriculture ; ceci du fait que le remboursement dans
ce secteur dépend des conditions climatiques et donc à un
phénomène aléatoire.
Tableau n°6 :
évolution des ressources prêtables.
|
Année
|
2003
|
2004
|
2005
|
|
Capital social
|
10 396 000
|
15 612 000
|
22 639 000
|
|
Intérêts
|
16 104 069
|
26 005 878
|
28 733 763
|
|
Dépôts
|
135 904 619
|
159 206 760
|
155 842 746
|
|
Total ressources prêtables
|
162 404 688
|
200 824 638
|
207 215 509
|
|
Taux d'accroissement
|
-
|
23,66%
|
3,18%
|
Source : états financiers de la CLCAM
de cobly
Les ressources prêtables de façon globale augmentent
chaque année ; mais le taux d'augmentation n'est pas le même
sur toutes les années.
| 
