RESUME
De nos jours, le monde des entreprises est bien plus
concurrentiel qu'autrefois, et seules survivent celles qui sont plus
astucieuses et plus performantes. Le fonctionnement d'une entreprise
dépend inévitablement des opérations
réalisées avec son environnement, se traduisant
immédiatement ou à terme, par des flux de trésorerie.
La gestion de trésorerie a évolué en
technicité avec l'aide d'outils de gestion. Le Trésorier s'occupe
ainsi de la gestion des risques à travers le contrôle des
règlements effectués et les créances accordées
grâce au suivi de leur compte individuel.
L'importance d'une gestion quotidienne de la trésorerie
se situe dans le fait qu'elle permet d'avoir chaque jour une idée des
soldes de trésorerie afin de prendre des décisions
adéquates pour un meilleur pilotage de l'organisation. Une gestion
inefficiente pourrait entraîner un ralentissement des activités de
l'entreprise et inévitablement agir sur le résultat de cette
dernière.
Le trésorier occupe donc un poste stratégique et
inévitable dans toute organisation.
Vu son importance dans la bonne marche de l'entreprise, nous
nous sommes de ce fait intéressé à cette fonction afin
d'apporter notre contribution à l'amélioration de la gestion de
trésorerie.
ABSTRACT
Today, the business is more competitive than before, and only
those that are smarter and more efficient survive. The operation of a business
depends inevitably on transactions with its environment, resulting in immediate
or future cash flow.
Cash management has evolved with the help of technical
management tools. The Treasurer is responsible for the management of risks
through control of settlements and claims granted by monitoring their
individual account.
The importance of daily management of cash is the fact that it
gives an idea of daily cash balances to make appropriate decisions to improve
the monitoring of the organization. An inefficient management could lead to a
slowdown in business activities and inevitably influence the outcome of the
latter.
The treasurer holds a strategic position and therefore
inevitable in any organization.
Given its importance in the smooth running of the company, we
are thus interested in this feature to make our contribution to improved cash
management.
LISTE DES ABREVIATIONS
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BFR :
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Besoin en Fonds de Roulement
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BFRE :
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Besoin en Fonds de Roulement d'Exploitation
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BFRG :
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Besoin en Fonds de Roulement Global
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BICEC :
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Banque Internationale pour le Commerce
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CAHT:
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Chiffres d'Affaires Hors taxe
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DIPE :
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Document d'Information sur le Personnel Employé
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DRHO :
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Direction des Ressources Humaines et des Opérations.
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DRRHO:
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Direction Régionale des Ressources Humaines et des
Opérations.
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FEDEC:
|
Fondation pour l'Environnement et le Développement au
Cameroun
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FEICOM:
|
Fonds spécial d'équipement et d'intervention
intercommunale
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FR :
|
Fonds de Roulement
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GHOA NI:
|
Green Heart of Africa Network Initiative
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IUCN:
|
Union Mondiale pour la Nature
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MTN:
|
Mobile Telephone Network
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ONG:
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Organisation Non Gouvernementale
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OPCVM :
|
Organisme de Placement Collectif en Valeurs
Mobilières
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PCG
|
Plan Comptable Général
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PWC:
|
Price Waterhouse & Coopers
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RDC :
|
République Démocratique du Congo
|
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SGBC :
|
Société générale des Banques du
Cameroun
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TVA :
|
Taxe sur la Valeur Ajoutée
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VMP:
|
Valeur Mobilière de Placement
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WWF:
|
Worldwide Funds for Nature
|
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WWF-CCPO:
|
Worldwide Funds for Nature - Cameroon Country Programme
Office.
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