Gestion des risques de crédit en microfinance

CONCLUSION

Nous voici à la fin de cette étude qui a été orientée sur investigation qui a porté sur le risque financier dans une institution financière non bancaire, cas de la Caisse générale d'Epargne du Congo (Mecre Katindo/Coopec) de 2008 à 2010.

Si l'institution financière généra des informations privées sur les crédits qu'elle distribue, il est vrai que l'avantage comparatif dans la résolution des asymétries contribue à l'opacité informelle des actifs bancaires et, en conséquence, rend plus difficile une évaluation externe des institutions financières, de leur niveau ou de leur conditions de profitabilité.

Au départ nous avons voulu savoir :

1^o s'il existe un risque financier au sein de la Mecre Katindo/Coopec quand elle octroi du crédit ;

2^o si les mécanismes de gestion des contentieux sont efficaces et

3^o s'il y a une liaison entre les crédits et les dépôts.

Pour chercher à remonter cette architecture nous nous sommes proposés les hypothèses suivantes :

a. que le risque financier au sein de la Mecre Katindo/Coopec serait lié au non remboursement du crédit ;

b. que les mécanismes de gestion des créances sont efficaces et

c. que l'évolution des dépôts est à la base de l'évolution du crédit.

De toute façon, pour la récolte des données et la vérification de nos hypothèses, la méthode historique et statistique ont été d'application. Quant à la technique, nous avons fait recours à la technique documentaire, au questionnaire et à l'entretien avec le gérant de l'entité.

Le but visé dans cette recherche revient à éclairer nos lecteurs, des risques que court une institution financière lorsqu'elle octroi du crédit.

Pour parvenir à éclairer cette situation, nous avons expliqué les notions comme : le risque financier, les institutions financières, les intermédiaires financiers et la microfinance. Ensuite, nous avons présenté la Mecre Katindo/Coopec en parlant aussi de la gestion des créances ; et enfin, procédé à l'appréciation du niveau de risque au sein de la Mecre Katindo/Coopec En accordant le crédit, l'institution financière court à des risques qui sont déterminés soit par la qualité de l'emprunteur, soit par l'évolution économique générale, soit encore par la structure financière de l'institution.

Bien qu'il existe un système bancaire, il faut vérifier s'il peut être intéressé par le public visé et quelles conditions. Dans l'immense majorité des cas, la réponse sera négative, les banques n'étant pas intéressées par des petits prêts dispersés sans garanties matérielles, donc coûteux à gérer et risqués.

En ce qui concerne la gestion des risques, l'institution demande le minimum des documents comptables en faisant l'analyse de quelques ratios, peut adapter les taux et les échéances de ses actifs et passifs en déterminant le niveau de risque qui lui parait acceptable. L'institution s'efforce ainsi d'adosser constamment leurs ressources longues à des emplois longs. L'institution peut aussi ajuster sa position de change devise après devise et se dote des sûretés réelles (hypothèques) ou personnelles (cautions).

Certes, les résultats du traitement des données statistiques des risques financiers démontrent :

- que les crédits ne sont pas mauvais pour la Mecre Katindo/Coopec et que le risque financier est lié d'une part au non remboursement des crédits. D'autre part, il est expliqué par la transformation d'échéances (risque d'illiquidité), la modification de l'équilibre entre offre et demande des capitaux (risque de taux), la variation du cours des devises (risque de change) etc.

- que l'écart moyen favorable (après incorporation des provisions) de $us, nous pousse à dire que les mécanismes de gestion de risques au sein de la Mecre Katindo/Coopec sont efficaces et

- qu'au seuil de 5% que l'évolution de l'épargne n'est pas à la base de l'évolution des crédits octroyés. D'autres facteurs peuvent expliquer le niveau de crédit tels que : l'importance de la garantie, les demandes de crédit, la qualité du demandeur etc.

En définitive, bien que les risques soient couverts par les provisions, il importe de savoir l'affectation de fonds que le client demande pour savoir si l'activité est rentable ou pas. L'institution doit renforcer sa politique mercatique ou de marketing car elle vit maintenant dans un environnement complémentaire et surtout qu'elle n'accorde pas facilement du crédit comme les microfinances.

Ne nous estimant pas être complet dans notre analyse et notre champ d'investigation étant orienté auprès d'une institution financière non bancaire, les recherches pourront être effectuées ultérieurement auprès d'autres institutions par quelqu'un d'autre muni d'un arsenal documentaire plus fourni pour approfondir tous les contours de la question en matière des risques financiers surtout que la prise des risques est au coeur ses activités d'institutions financières, elle a un impact considérable sur la rentabilité des établissements de crédit et que l'activité bancaire est une activité noble.

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ANNEXE II : QUESTIONNAIRE D'ENQUETE