Gestion des risques de crédit en microfinance

IV.3 ANALYSE DES ECARTS ENTRE LES CREDITS OCTROYES ET LES CREDITS EFFECTIVEMENT REMBOURCSES : LE RISQUE FINANCIER

Tout crédit comporte le risque que ces recettes ne se produisent pas et qu'aucun remboursement ou bien seulement un remboursement « particuliers » à l'échéance. Un crédit n'est accordé que si le banquier estime que la probabilité de remboursement excède celle de non remboursement.

Le crédit peut être bon ou mauvais. Cela dépend de la manière dont on l'utilise. Avant de prendre une décision en matière de crédit, examinez soigneusement tous les facteurs en fonction de vos besoins et de vos valeurs.

Comment apprécier la capacité d'un emprunteur à rembourser le crédit ? L'étude des documents financiers produits par l'emprunteur qui s'attache aux critères de liquidité ou de surface financière et envisage les perspectives de développement du demandeur est la méthode la plus utilisée. Cette méthode rencontre vite des limites.

Dans sa publication intitulée « Savoir gérer son argent», l'Association des banquiers canadiens fournit des conseils sur les questions suivantes : utiliser intelligemment le crédit, la gestion du crédit, la demande de crédit, et que faire face à une crise financière ?.

L'entrepreneur, nous prenons ce mot dans le sens large que lui donnent les économistes, de personne ou société qui met en oeuvre les facteurs de production pour obtenir des biens économiques afin d'en retire profit ne possède pas toujours les capitaux suffisants pour atteindre le chiffre d'affaires auquel ses capacités ou les circonstances le mettent à même d'arriver.

Il peut profiter de la confiance que sa valeur morale, ses connaissances techniques et les biens qu'il possède lui ont permis d'inspirer, pour demander du crédit.

Faire crédit, c'est faire confiance ; c'est donner librement la disposition effective et immédiate d'un bien réel ou d'un pouvoir d'achat, contre la promesse que le même bien, ou un bien équivalent, vous sera restitué dans un certain délai, le plus souvent avec rémunération du service rendu et du danger couru, danger de perte partielle ou totale que comporte la nature même de ce service.

Le crédit introduit le facteur temps, doc l'incertitude, dans le mécanisme des échanges. Il l'introduit au moyen d'un acte de foi : le crédit est donc une notion purement subjective.

IV.4 ETUDE CORRELATIVE ENTRE EPARGNE COLLECTEE ET LE CREDIT OCTROYE PAR LA MECRE KATINDO/COOPEC

Les crédits et les dépôts sont des produits qui mettent en jeu des capitaux et ses capitaux sont la cause même de l'opération qui leur donne naissance. L'institution financière effectue ces opérations entant qu'intermédiaire financier donc pour son propre compte et sa situation primordiale est immédiatement affectée par l'offre de ces produits. Ainsi, une facilité de caisse un bon de caisse ou un dépôt à terme sont des produits appartenant à cette catégorie. L'évolution du coût de ces produits pose des problèmes assez complexes car à côté des traitements (coût d'étude de la demande de crédit, coût de maintien d'un dépôt à terme) il faut tenir compte des coûts et rendements des capitaux mis en jeu

Dans cette section, notre objectif est de vérifier s'il existe une liaison entre les crédits octroyés et l'épargne collectée par la Mecre Katindo/Coopec.

Pour s'y faire, nous allons construire un modèle en supposant l'épargne comme une variable explicative X et le crédit comme une variable expliquée Y.

Nous allons dans un premier point déterminer l'équation de la droite de régression avant de passer dans le deuxième point au calcul du coefficient de corrélation et dans le troisième point au test de ce dernier.

Tableau no 8: Tableau intermédiaire des calculs

1. l'équation de la droite de régression est de la forme :

Notre équation de tendance à la forme :

A partir de cette équation, nous pouvons estimer les montants de crédits que la Mecre Katindo/Coopec peut accorder connaissant le niveau prévisionnel d'épargne.

2. le coefficient de corrélation est trouvé par :

Nous avons un coefficient de corrélation positif entre l'épargne collectée et le crédit octroyé par la Mecre Katindo/Coopec. Les deux caractères varient dans un même sens. Le coefficient de détermination R, nous nous permet de saisir le pourcentage de validité du modèle.

Ce coefficient, entant un degré de liaison entre deux variables en corrélation, nous pouvons conclure que l'épargne collectée explique à % l'octroi de crédit par la Mecre Katindo/Coopec Cependant, dans l'objectivité de porter bon jugement sur la signification de cette liaison, testons ce coefficient de corrélation.

3. Test du coefficient de corrélation

Ce test nous permettra d'accepter ou de refuser notre hypothèse de liaison entre l'épargne collectée et l crédit octroyé par la Mecre Katindo/Coopec.

Bien que le volume du crédit octroyé par la Mecre Katindo/Coopec peut à un certain niveau de l'épargne collectée, d'autres facteurs peuvent expliquer le niveau de crédit octroyé tels que :

1^o l'importance de la garantie : il faut une étude sérieuse et approfondie par l'institution sur les biens destinés en garanties :

2^o les demandes de crédit : le crédit ne peut être octroyé qu'aux commerçants, particuliers et administrations ayant manifesté la volonté de recevoir ce crédit ;

3^o les qualités de demandes pendant une période donnée : solvabilité, activité financée et solvabilité etc.

4^o la prudence dans la gestion des fonds : l'institution doit éviter la mégestion, elle doit assurer la sécurité des fonds qui sont mises à disposition.

C'est à ces mots que nous bouclons ce travail par une conclusion générale qui suit.