II. Analyse du dossier
L'analyse du dossier consiste, de manière
traditionnelle à la société générale de
Côte d'ivoire, en une étude et une interprétation de la
situation économique et financière. Elle passe par :
· Le montage du dossier de crédit avec tous les
éléments reçu du demandeur
· L'analyse des aspects jugés essentiels tel que
les éléments économiques, l'activité, la
rentabilité, la structure financière, la trésorerie.
· L'aboutissement à une synthèse
éclairante de l'affaire et de ses perspectives d'avenir constituant une
bonne base pour d futures décisions
· L'évaluation des besoins et la capacité
de remboursement avant la mise en place de moyens de financement à
court, moyen et long terme.
Selon l'objectif , l'analyse connait une coloration
particulière. L'analyste accorde plus ou moins d'importance à
certaines données, mais sans rien méconnaitre de l'entreprise. Le
degré d'approfondissement, lui sera fonction de la taille de
l'entreprise étudiée et à l'enjeu.
Montage du dossier de
crédit
Il est alimenté par des informations obtenues
auprès de l'entreprise, des organismes tiers, des informations
détenues par le guichet.il doit être bien daté,
classé sans délai pour permettre une bonne exploitation dans
l'avenir.
Le dossier comporte 7 sous dossiers regroupé dans une
chemise sur lequel figurent les renseignements permettant d'identifier
rapidement le client.
· Le dossier intérieur 1 comporte les
autorisations de crédit et les comptes-rendus
· Le dossier intérieur 2 comporte les
différents bilans
· Le dossier intérieur 3 comporte la situation
patrimoniale c'est-à-dire le situation immobilière du client, les
renseignements concernant son fonds de commerce ainsi que la documentation
relative aux garanties personnelles ou réelles en cours (cautions,
hypothèque, nantissement)
· Le dossier intérieur 4 comporte les
renseignements juridiques c'est-à-dire tous les documents demandé
lors de l'ouverture du compte, et qui sont mis à jour au et à
mesure des modifications qui peuvent se produire, ainsi que les
différents pouvoirs sur le compte bancaire.
· Le dossier intérieur 5 comporte les
correspondances courantes avec le client par ordre chronologique des 2
dernières années
· Le dossier intérieur 6 comporte les
correspondances internes (entre le siège et l'agence et d'autres
entités du réseau)
· Le dossier intérieur 7 comporte les divers
documents comme les relations thématiques
· Dans l'hypothèse d'un dossier CMT, celui-ci doit
faire l'objet d'une chemise spécifique pour chaque CMT classée
à la fin du dossier banque. elle comprendra les notifications, le
contrat de prêt, les tableaux d'amortissement, les garanties.
L'analyse
économique
L'objectif principale de cette étape est une analyse
économique afin d'apprécier la dynamique de l'affaire. Il
comporte axe d'investigation :
· l'entreprise, il s'agit d'analyser la politique
sociale, l'implantation et l'équipement, l'organisation, l'image interne
et externe, la stratégie à moyen et long terme
· les dirigeants, ici il faut apprécier leur
professionnalisme, leur réalisme, leur style de management, leur
ouverture d'esprit, leur souplesse d'adaptation, la
crédibilité
· les produits et marché, dans ce cadre ci l'on
étudie, l'adaptation des produits, l'avantage concurrentiel,
l'innovation, la maitrise du marché, l'ouverture vers l'international
L'analyse du compte
résultat
L'objectif principal est d'évaluer les performances
d'exploitation et de gestion, d'analyser l'évolution et les perspectives
de l'entreprise au niveau de son activité et de sa rentabilité
qu'elle dégage à partir de l'étude du compte de
résultat et de ratios significatifs.
· L'analyse de l'activité :
- l'analyse de la performance = CA +ACTIVITE
et
- l'évaluation de la performance de la performance de
l'exploitation = MB + VA + EBE
Ces soldes évolueront de façon proportionnelle.
tout écart devant être expliqué, soit à travers des
faits économiques externes à l'entreprise ; soit a travers
des raisons internes à l'entreprise.
· L'analyse de la rentabilité : elle
est un gage de la pérennité. il s'agit :
- d'apprécier le niveau de l'EBE qui doit
pouvoir fiancer les investissements, les amortissements, rembourser les
emprunts, rémunéré les actionnaires (dividendes).
- d'évaluer la performance de
l'entreprise=RESULTAT + CAF (MBA)
o le RESULTAT NET doit rémunérer les dividendes
et consolider les fonds propres
o la CAF doit financer les investissements, renforcer les
fonds propres, rembourser les emprunts, rémunérer les
actionnaires.
· Les ratios de rentabilité :
- EBE / ACTIVITE ou MB /
ACTIVITE ou VA / ACTIVITE : qui permettent de
détecter rapidement tout décalage entre l'évolution de
l'activité et de la MB ou de la VA
- Charges financière / EBE < 1 ou
l'inverse qui permet de porter jugement de valeur sur l'EBE.il est parfois
utilisé comme condition à respecter tout au long d'un
crédit accordé. On parle alors de
« covenant » et le niveau minimum du ratio fixé est
souvent 2,5
- CAF (MBA) / CA : ce ratio est parfois
désigné « rentabilité globale » ou
« rentabilité économique ».son
évolution dans le temps permet d'appréhender la cohérence
entre l'évolution du CA et celle de la rentabilité.il doit donc
idéalement être stable ou en progression.
- RESULTAT NET / FONDS PROPRES :
communément appelé ROE (Return Of Equity ou retour sur
investissement), ce ratio permet d'apprécier la rentabilité des
fonds propres.son évolution dans le temps témoigne d'une
amélioration des performances de l'entreprise et intéresse les
actionnaires qui mesurent ainsi ce que pourra leur apporter leur
investissements. Il permet aussi d'apprécier si le résultat net
est insuffisant.
Les outils nécessaire à la réalisation de
cet objectif sont :la liasse fiscale, les comptes annuels et l'état
annexés, le tableau comparatif des comptes de résultat, les
soldes intermédiaires de gestion « SIG », les ratios
d'activité, les prévisions d'activités et de
rentabilité à 1 an et plus si possible, le tableau de calcul de
la CAF, le ratio de rentabilité.
| 
