Analyse de la tresorerie dans une entreprise paraetatique, cas de la RVA/aéroport international de Goma de 2005 à 2010

III.1.2. TYPE DE TRESORERIE

a) LA TRESORERIE EN VALEUR10(*)

Mode de gestion de la trésorerie qui repose sur l'enregistrement des opérations non le jour où elles sont comptabilisées par l'entreprise, mais à la date où elles sont censées être comptabilisées dans les comptes tenus par la banque.

En général, il existe un décalage entre la position de trésorerie en valeur et la position de trésorerie en date d'opération.

La tenue d'une gestion de trésorerie en valeur implique de connaitre les règles régissant les dates de valeurs s'appliquant aux diverses opérations d'encaissement et de décaissement (émission de chèques, remise de chèques...).

b) TRESORERIE POTENTIELLE11(*)

Ensemble des crédits auxquels l'entreprise pourrait recourir du fait d'accords des fournisseurs ou des établissements financiers mais qu'elle n'utilise pas effectivement à un moment donné.

c) TRESORERIE ZERO12(*)

Expression parfois utilisée pour designer les méthodes d'optimisation de la gestion de trésorerie qui visent à réduire les utilisations de crédits bancaires en se fixant comme objectif une encaisse zéro.

* ¹⁰ Collectif, 2005, Op.cit. p529.

* ¹¹ Collectif, 2005, Op.cit. p530.

* ¹² Idem