L'incidence du contrôle de gestion sur la performance d'une entreprise "cas de Kamoto Copper Company"

III. 2 BUDGET PREVISIONNEL ET REALISATION

2.1 BUDGET PREVIONNEL

TABLEAU N° 6 PREVISION BUDGETAIRE DE 2007- 2010 (en USD)

RUBRIQUE	2007	2008	2009	2010
PRODUIT
Ventes	5000000	21845000	341250000	800000000
Subventions d'exploitation	30000	70000	95000	100000
Exportation	15000	45000	60000	80000
Reprise amortis et transfr charges	-	-	-	-
Autres produits	-	6500000	7800000	12000000
Total PRODUIT	5045000	28460000	349205000	812180000
CHARGES
Autres Achats et charges Ext.	12750000	13800000	13875000	14000000
Impôts et taxes	450000	500000	497000	500000
Charges du personnel	13000000	14950000	15620000	15650000
Dotation pour risque et charge	1150000	1250000	1300000	1350000
Provision pour risque et charge	50000	50000	50000	50000
Dotation aux provisions	-	-	-	-
Autres charges	150000	230000	250000	300000
Total CHARGES	27550000	30780000	31592000	31850000
RESULTAT D'EXPLOITATION	-22505000	-2320000	317613000	780330000
Produits financiers	-	190000	250000	280000
Charges financières	90000	100000	120000	150000
RESULTAT FINANCIER	-90000	90000	130000	130000
RESULTAT AVANT IS	-22595000	-2230000	317743000	780460000
Produits exceptionnels	100000	90000	74000	50000
Charges exceptionnelles	12000	15000	18000	20000
RESULTAT EXCETIONNEL	88000	75000	56000	30000
RESULTAT NET	-22507000	-2155000	317799000	780490000

Source : DFI / CTR KCC