Section 3 : Les hypothèses de recherche
La gestion du crédit est pour tout banquier une
préoccupation majeure. Cette gestion comporte en fait trois dimensions.
: Une fonction distribution de crédit bien intégré dans
l'organisation de la banque, l'évaluation du risque
présenté par la contrepartie et la prévention du
risque.
De ce fait, le risque de crédit est le risque le plus
important encouru par les banques et les Etablissements de crédit. Le
risque de crédit peut concerner un débiteur ou toucher un secteur
dans son ensemble.
En effet pour maitriser le risque de crédit la banque
doit faire appel à des outils traditionnels tels que les règles
prudentielles et à des nouveaux outils et méthodes de gestion (la
prise de garantie, les assurances de crédit et les accords
internationaux) pour mieux gérer le risque de crédit (risque de
contrepartie).
En nous basant sur le thème de notre travail, nous
allons tenter de répondre aux questions formulées dans la
problématique pour vérifier les hypothèses suivantes :
Hypothèse 1 : Des procédures
formalisées doivent être mises au point et concernent
l'étude de la demande de crédit, le suivi du dossier de
crédit et le contrôle interne.
Hypothèse 2 : Les institutions
financières sont exposées au risque de crédit à
différents niveaux, surtout sur les crédits accordés aux
particuliers, et plusieurs sources : risque de contrepartie, risque de
liquidité, risque opérationnel...etc.
Hypothèse 3 : Les
réglementations prudentielles imposent aux banques de prendre des
mesures pour éviter ou minimiser les risques de crédit : faire le
suivi régulier du comportement de remboursement des crédits
échus, puis faire des rappels (rendre visite client, lettres, message,
appels ...etc.)
Présenté par Serigne Ibnou LO master en
finance-banque- assurance IPD 2020-2021
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Thème : La Gestion du Risque de Crédit
Accordé aux Particuliers : Cas de la
Boa-Sénégal
Section 4 : La revue de littérature
La partie de la recherche que constitue la revue critique de
littérature est indispensable en ce sens qu'elle établit non
seulement la pertinence de notre étude mais aussi elle nous permet de
faire l'état des lieux et les critiques des ouvrages et documents
consultés.
La gestion du risque de crédit est une fonction
relativement récente dans les banques. L'approche de l'analyse des
risques de crédit a connu, au cours de toutes dernières
années, une réelle révolution sur le plan de la
publication et de la réglementation qui reflètent les
transformations profondes et durables que connaît actuellement le secteur
bancaire.
Selon des études antérieures
réalisées par certains chercheurs, les banques utilisent des
méthodes classiques pour faire face au risque de crédit,
essentiellement des outils et des techniques qui leur permettent de bien
gérer ces risques. L'accroissement d'impayés au cours des
dernières années en relation avec la crise économique mais
également en relation avec le maintien des méthodes classiques
montre qu'il est primordial de s'initier à des techniques plus
appropriées de mesure de risque.
Les banques font recours à différentes
méthodes de gestion qui leur permettent de se couvrir contre les risques
des crédits bancaires pour améliorer leur performance à
différents niveaux. On constate qu'il y a toujours une part de risque
car le risque zéro n'existe pas compte tenu de la complicité de
ces risques, le terme de risque de crédit présente
différentes approches en fonction de son analyse.
Plusieurs travaux ont montré que le risque lié
à l'activité de crédit peut dépendre de
l'emprunteur ou du prêteur.
-Si le risque provient du débiteur il s'agit d'un cas
d'insolvabilité, dans ce cas on peut donc dire que le risque est externe
la banque n'est pas responsable de la dégradation de la situation du
client.
-Si le risque provient du créancier, le problème
repose sur la politique de distribution du crédit de la banque, on peut
dire le risque est interne la banque est responsable.
4.1. KOLI-KOUASSI (2012) :
Dans son ouvrage l'auteur considère : pour le banquier,
l'octroi de crédit correspond à une prise de risque : celui de
l'insolvabilité de l'emprunteur. Ainsi, l'organisation de la
maîtrise du risque de crédit a une importance particulière
et doit reposer sur un certain nombre de principes et une politique
cohérente en matière d'étude des dossiers et de suivi des
concours. La fonction crédit est dès lors le pivot central de
cette organisation et son processus doit permettre la maîtrise de ce
risque. La meilleure façon donc de se mettre à l'abri du risque
de
Présenté par Serigne Ibnou LO master en
finance-banque- assurance IPD 2020-2021
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Présenté par Serigne Ibnou LO master en
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Thème : La Gestion du Risque de Crédit
Accordé aux Particuliers : Cas de la
Boa-Sénégal
contrepartie, c'est de ne prendre au départ que de bons
risques. Par conséquent, c'est au stade de la décision que se
joue l'essentiel de la partie. Le banquier se doit donc de se doter d'une
politique de crédit rigoureuse et réunir plusieurs sources
d'informations suffisamment fiables pour motiver et justifier sa prise de
décision.
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