La gestion du risque de crédit accordé aux particuliers :cas Boa-Sénégal

INSTITUT POLYTECHNIQUE DE DAKAR (IPD) THOMAS SANKARA L'Université Professionnelle Africaine

Agrément : n° 00771/MEN/DES

Sud Foire n°8477 Dakar Fann - Sénégal BP : 5771 Dakar Fann

Tel : [phone] Port : 77 529 84 www.ipd.sn e-mail :admin@ ips.sn Domaine : Technique de Management

Mention : Gestion

Spécialité : Finance-Banque-Assurance

MEMOIRE

Présenté par Monsieur : Serigne Ibnou LO

Pour l'obtention du diplôme de

Master « FINANCE-BANQUE-ASSURANCE »

SUJET :

« La Gestion du Risque de Crédit Accordé

Aux Particuliers : Cas de la BOA-Sénégal »

Soutenu à Dakar le 18 /12/ 2021 devant le jury composé de :

Prénom et Nom Pr. Malick SANE	Titre	Structures de rattachement
	Professeur Titulaire des Universités - Président du Jury	Université Cheikh Anta DIOP
M. Amadou SOW	Ingénieur - Superviseur	Institut Polytechnique de Dakar
M. Mohamadou Dame KANE	DEA Co-encadreur	Institut Polytechnique de Dakar
M. Moussa GAYE	Directeur technique -Membre du Jury	Institut Polytechnique de Dakar

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Je dédie ce mémoire :

Ø A ma mère Maman Khady SEYE pour m'avoir enseigné la crainte de Dieu et l'amour du prochain et pour tout son soutien inconditionnel. Merci Maman et Longue Vie.

Ø A mon défunt père LO Diatta qui est parti très tôt, Paix à son âme, papa que la terre lui soit légère et mon défunt petit frère Khadim LO

Ø A ma défunte Tante Adja Marame SEYE et à mes défuntes grand-mère Adja Fatou SOW et Mbacké NDIAYE

Ø A mes frères et soeurs qui me sont très chers, pour toute leur affection et leur soutien (Lamine LO, Serigne LO, Fallou LO, Mame Diarra LO, Fatou Thiaw LO et Ibrahima LO)

Ø Particulièrement à ma Soeur Fatou Thiaw LO

Ø A la Famille LO, SEYE, DIENG et BA

Ø A chaque cousin et cousine

Ø

I

A mes amis (e)

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

REMERCIEMENTS

Nous adressons nos sincères remerciements à tous ceux qui ont d'une manière ou d'une autre apporté leur contribution à la réalisation du présent document. Nos remercions particulièrement :

Ø A Monsieur le Directeur Administratif de la BOA-Sénégal M. Sita DIALLO d'avoir m'accorder un stage de 6 mois au sein de la BOA-Sénégal.

Ø Toute l'équipe de la BOA-Sénégal : pour leur disponibilité et leur collaboration parfaite.

Ø Moustapha Blondin SAM, Directeur de l'agence de la BOA SALY pour sa disponibilité et son appui pour la finalisation de ce mémoire.

Ø A Monsieur Mohamadou Dame KANE enseignant-formateur à IPD qui m'a fait honneur d'accepter avec promptitude de diriger ce travail avec abnégation et perspicacité malgré ses multiples occupations. Nous vous en sommes infiniment reconnaissants

Ø A l'ensemble du corps Administratif et Professoral de l'institut polytechnique de Dakar (IPD) Pour leur soutien

Ø A Toute ma famille.

Ø A mes frères et soeurs qui me sont très chers, pour toute leur affection et leur soutien (Lamine LO, Serigne LO, Fallou LO, Mame Diarra LO, Fatou Thiaw LO et Ibrahima LO)

Ø A la Famille LO, SEYE, DIENG et BA pour leur soutien

Ø A mon Frère Sidy Alpha SYLLA pour sa disponibilité et son appui

Ø

II

A Tous mes amis (e).

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

LISTE DES SIGLES ETABREVIATIONS

III

BCEAO

	Banque Centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest
BMCE	Banque Marocaine du Commerce Extérieur
BOA	Banque Of Africa
BRVM	Bourse Régionale des Valeurs Mobilières
CA	Conseil Administratif
CAR	Comité d'audit et des Risques
CC	Chargé Clientèle
CCIF	Cellule Centrale d'Inspection et de Formation
CD	Comité de Direction
CDL	Créances douteuses et litigieuses
CE	Comité Exécutif
DA	Directeur D'Agence
DCG	Département de Contrôle General
DG	Direction Générale
DG	Directeur General
DMC	Direction de la monnaie et du crédit
DR	Département de Réseaux
DR	Département Risque
DRH	Direction des Ressources humaines
FCFA	Franc de la Communauté Financière Africaine
GAC	Gestion Administrative de Crédit
IPD	Institut Polytechnique de Dakar
KYC	Know Your Customer
MEF	Ministère de l'Economie et des Finances
PNB	Le Produit Net Bancaire
PS	Pole Support
RCCM	Registre de Commerce et du Crédit Mobilier
SA	Société Anonyme
SC	Service Comptable
SCD	Service Compliance et Déontologie
SCG	Service Contrôle de Gestion
SGIP	Section Gestion des Incidents de Paiement
SJ	Service Juridique
SO	Service Opérationnel
SOD	Services Operations Domestique
UEMOA	Union Economique et Monétaire Ouest-Africaine

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

LISTE DES TABLEAUX ET GRAPHIQUES

Liste des tableaux

Tableau N^°1 : Exercice 2020 de BOA-Sénégal 19

Tableau N^°2 : Répartition du capital BOA 20

Tableau N^°3 : Manuel de procédure 36

Tableau N^°4 : Fonctionnement de l'Organigramme 38

Tableau N^°5 : répartition des taches 38

Tableau N^°6 : les pouvoirs et responsabilités 39

Tableau N^° 7 : Circulation l'information .. 40

Tableaux N^°8 : Identification des documents obligatoire ou facultatif 42

Tableaux N^°9 : Traitement de la demande de crédit 44
Tableau N^°10 : Evaluation du dispositif de contrôle interne du processus d'octroi de

crédit . 50

Liste des graphiques

Graphique N^°1 : Evolution des crédits et des dépôts en Million 18

Graphique N^°2 : Répartition du capital en 2020 .20

Graphique N^°3 : Organigramme de la BOA-Sénégal 37

Graphique N^°4 : Processus d'octroi de crédit à la BOA-Sénégal .. 45

IV

Graphique N^°5 : Les piliers de Bale II ... 56

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

SOMMAIRE

Dédicaces I

Remerciements II

Liste des sigles et abréviations III

Liste des tableaux et graphiques IV

INTRODUCTION . 1

PREMIERE PARTIE : Cadre Théorique Et Démarche Méthodologique 4

CHAPITRE I : Cadre Théorique 5

Section 1 : La Problématique du sujet 5

Section 2 : les objectifs du mémoire 6

Section 3 : les hypothèses de recherche 7

Section 4 : la revue de littérature 8

Section 5 : la pertinence du sujet 10

CHAPITRE II : Démarche Méthodologique 11

Section 1 : Le cadre d'étude du sujet .11

Section 2 : La délimitation du sujet ...12

Section 3 : Les techniques et outils de recherche ..12

Section 4 : Les difficultés rencontrées 13

DEUXIEME PARTIE : Cadres Conceptuel Et Organisationnel 14

CHAPITRE III : Cadre Conceptuel .15

Section 1 : Les concepts liés à la gestion du Risque de crédit ..15

Section 2 : Les concepts liés à la Banque .16

CHAPITRE IV : Cadre Organisationnel 17

Section 1 : Présentation générale et Objectif de la BOA Sénégal .17

Section 2 : Historique et Mission de la BOA Sénégal ...19

Section 3 : Fonctionnement de la BOA Sénégal ...22

V

Section 4 : Les produits et services offerts par la BOA .26

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

TROISIEME PARTIE : Cadre Analytique 34

CHAPITRE V : Présentation Et Analyse Des Résultats 35

Section 1 : Présentation et Analyse des données de la BOA-Sénégal .. 35

Section 2 : Le Processus d'octroi de Crédits Bancaires aux particuliers 45

Section 3 : La Gestion du Risque de Crédit .... 47

CHAPITRES VI : Vérification Des Hypothèses Et Recommandations ..............58

Section 1 : Vérification des hypothèses 58

Section 2 : Recommandations 59

VI

Conclusion Générale 60

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

INTRODUCTION

L'économie d'une nation rencontre éternellement le problème lié au financement de l'activité des divers agents économiques qui évoluent dans leur quotidien professionnel et domestique. En effet bon nombre d'acteurs sollicitent auprès des institutions financières du crédit pour financer leurs activités, A cet effet les sociétés comme les ménages sollicitent d'une manière incontournable, des fonds plus ou moins conséquents et auront besoin d'une vaste gamme de moyens de financement pour réaliser de grands projets ou consommation à crédit. Néanmoins, il existe aussi une frange de la population qui arrive à épargner, un surplus de leur revenu placé en banque servant à financer les autres agents qui sont dans le besoin.

Cependant, la banque se rémunère par la facturation d'un taux d'intérêt journalier ou annuel et des frais de dossier. Toute banque se développe selon les règles concurrentielles et sous l'autorité de la banque centrale.

Un établissement bancaire peut déclencher la clause de déchéance du terme du crédit bancaire, et le client peut également rembourser par anticipation les capitaux à devoir. Ces opérations sont prévues au contrat juridique de l'offre préalable de prêt.

Il faut noter qu'il existe un risque pour la banque dès lors qu'elle se met en situation d'attendre un remboursement de fonds de la part d'un client ou d'une contrepartie ce type de risque est appelé <<le risque de crédit. >>

Depuis plusieurs années, le risque de crédit est l'une des raisons principales de la baisse ou volatilité de profit pour les entreprises et les établissements de crédit, l'environnement bancaire est devenu très vulnérable principalement à cause du non remboursement de crédit de la part des entreprises et des particuliers.

Ainsi l'activité des institutions financières présente beaucoup de risques liés à des difficultés de recouvrement et de mobilisation de l'épargne en raison des situations de récession économique caractérisée par un ralentissement des activités des entreprises, un chômage élevé et une baisse considérable des revenus des ménages

En fait, face à ces nombreux problèmes, la banque doit mettre en place une bonne gestion du risque de crédit qui lui permettre d'anticiper les pertes moyennes à venir et donc le niveau de marge à demander aux emprunteurs pour couvrir ces pertes.

Pour délimiter le domaine de notre étude, le présent mémoire se focalisera sur la gestion du risque de crédit accordé aux particuliers.

1

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Selon MICHEL DIETSCH le risque de crédit est présent dans tous les contrats financiers. Il constitue la principale source de pertes pour les institutions financières. Ainsi, les banques sont amenées à se doter de systèmes internes performants de notation de tous leurs clients, et de modèles internes d'évaluation du risque de crédit dans leurs portefeuilles.

Le risque de crédit est le risque qu'un emprunteur ne rembourse pas tout ou une partie de son crédit aux échéances prévues par le contrat signé entre lui et l'organisme préteur. La maîtrise du risque de crédit est au coeur du métier du banquier car il détermine la rentabilité des opérations effectuées.

Les risques sur la clientèle particulière sont quand même d'une importance moins conséquente pour la banque que pour le secteur des entreprises, ne serait-ce que par les montants en jeu. Un client ne représente à lui seul qu'une part infime des crédits octroyés sur tout le secteur. Le particulier, c'est une personne physique qui exprime des besoins bancaires en dehors de toute activité professionnelle, à titre personnel et privé.

Vu l'impact du risque de crédit sur la performance et la compétitivité des banques, on a senti le besoin d'apporter notre modeste contribution, par ce mémoire, pour accompagner les décideurs dans les banques à surmonter ces difficultés. D'où le choix de notre sujet : Gestion du risque de crédit accordé aux particuliers : cas de la « Bank of Africa (BOA) ».

Après avoir précisé notre motivation pour le choix de ce sujet, nous allons présenter sommairement notre cadre de travail qui est structuré de trois parties suivies d'une conclusion.

La première partie porte :

· D'une part, sur le cadre théorique (chapitre.1) qui nous permet de poser particulièrement la problématique et d'énoncer l'hypothèse de travail ;

· Et d'autre part, sur le cadre méthodologique axé sur les travaux d'investigation (Chapitre 2).

La deuxième partie abordant le cadre organisationnel et conceptuel nous permettra :

· De mieux comprendre le système organisationnel de la BOA (chapitre 1)

· De mieux comprendre le cadre théorique du risque de crédit bancaire pour l'approfondissement des connaissances de base (chapitre 2).

Enfin, la troisième partie axée sur le cadre analytique constitue effectivement l'objet de notre sujet, à savoir la « Gestion du risque de crédit accordé aux particuliers : cas de la « Bank of Africa (BOA) ». Elle nous permet de présenter et d'analyser des données concernant une grande banque qu'est la Banque Of Africa (BOA). Elle est composée de deux chapitres :

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

2

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

· Le premier chapitre consiste à faire la présentation et l'analyse des données

· Le second chapitre concerne à la vérification des hypothèses et faire des recommandations.

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

3

PREMIERE PARTIE :

CADRE THEORIQUE

ET DEMARCHE METHODOLOGIQUE

4

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Dans cette partie nous essayons de répondre à toutes les questions de notre recherche et aussi d'évoquer les techniques utilisées dans ce travail de recherche.

Cette partie est subdivisée en deux principaux chapitres ; le premier concerne le cadre théorique et le second traite le cadre méthodologique.

Dans le chapitre 1notre travail consiste donc à faire la présentation de l'étude de la problématique, les objectifs du mémoire, les hypothèses de recherche ainsi que la revue de la littérature.

Dans le chapitre 2, nous allons présenter le cadre de notre étude les techniques et outils que nous avons procédés pour la collecte des informations, ainsi que les difficultés rencontrées dans la réalisation de notre travail.

CHAPITRE I : cadre théorique

Ce chapitre est composé de cinq sections :

La problématique du sujet, les objectifs du mémoire, les hypothèses de recherche, la revue de la littérature et enfin la pertinence du sujet

Section 1 : La Problématique du Sujet

Les crédits aux particuliers sont pour le secteur bancaire un domaine d'activité à part entière. Pendant longtemps, l'endettement des particuliers, notamment à court terme, a paru suspect. Les ménages dégagent traditionnellement une capacité de financement, le recours au crédit demeurant un événement exceptionnel, comme l'achat d'un logement par exemple. Aujourd'hui ces réticences ont disparu et les particuliers utilisent quotidiennement le crédit tant à court qu'à moyen ou long terme et l'endettement bancaire des particuliers est un marché en expansion régulière qui supplée parfois opportunément la demande moins active émanant des entreprises. Dans un premier temps, les établissements de crédit ont traité les demandes de crédits des particuliers selon les mêmes méthodes que les demandes de crédit des entreprises. Mais le grand nombre de dossiers à traiter, le faible montant des crédits demandés et la rapidité nécessaire de la réponse ont conduit les banques à automatiser le traitement des demandes de crédits par la méthode d'évaluer la solidité financière des demandeurs.

Tout crédit est une anticipation de revenus futurs et tout crédit comporte le risque que ces revenus ne se produisent pas et qu'aucun remboursement ou bien seulement un remboursement partiel n'ait lieu à l'échéance.

5

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Les demandeurs de crédit recommandent toujours aux établissements financiers de revoir leurs conditions d'octroi de crédit.

De ce fait, les banques ont toujours simplifié leurs démarches et faciliter l'obtention d'un crédit, mais les emprunteurs trouvent toujours le processus de souscription devient de plus en plus compilé.

Pour les particuliers qui souhaitent faire des prêts rencontrent parfois à des difficultés majeures pour bénéficier d'un crédit. Ces difficultés auxquelles sont confrontés les emprunteurs sont souvent liées aux existences des banques comme manque de document d'état civil, un faible revenu, parfois aussi des taux de crédit très élevés, des lenteurs sur le montage du dossier et surtout des frais de dossier que les clients ont des difficultés à supporter.

La gestion du risque de crédit est donc une préoccupation majeure pour la banque. Cette gestion comporte en fait trois dimensions. Une fonction distribution de crédit bien intégré dans l'organisation de la banque, l'évaluation du risque présenté par la contrepartie et la prévention du risque.

De ce fait, notre question centrale est de savoir quelles sont les procédures mises en place par la BOA pour avoir une bonne gestion du risque de crédit ?

Cette interrogation nous conduit vers trois questions secondaires qui sont :

1.1.1: Quels sont les processus d'octroi du crédit pour les particuliers ?

1.1.2: Quels sont les principaux risques liés aux crédits accordés aux particuliers ?

1.1.3: Quelles sont les mesures à prendre pour assurer une bonne gestion de ces risques ?

Section 2 : Les objectifs de recherche

Notre recherche a pour but d'atteindre un objectif général et trois objectifs spécifiques.

1.2.1 : Objectif général

Notre objectif général est d'identifier les risques liés aux crédits accordés aux particuliers et

d'essayer de les minimiser.

1.2.2 : Les objectifs spécifiques

Notre recherche présente trois objectifs spécifiques qui sont :

Ø Montrer le processus d'octroi de crédit aux particuliers

Ø Identifier et analyser les risques de crédit accordés aux particuliers

Ø Evaluer les méthodes et outils mis en place pour bien gérer le risque de crédit.

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

6

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Section 3 : Les hypothèses de recherche

La gestion du crédit est pour tout banquier une préoccupation majeure. Cette gestion comporte en fait trois dimensions. : Une fonction distribution de crédit bien intégré dans l'organisation de la banque, l'évaluation du risque présenté par la contrepartie et la prévention du risque.

De ce fait, le risque de crédit est le risque le plus important encouru par les banques et les Etablissements de crédit. Le risque de crédit peut concerner un débiteur ou toucher un secteur dans son ensemble.

En effet pour maitriser le risque de crédit la banque doit faire appel à des outils traditionnels tels que les règles prudentielles et à des nouveaux outils et méthodes de gestion (la prise de garantie, les assurances de crédit et les accords internationaux) pour mieux gérer le risque de crédit (risque de contrepartie).

En nous basant sur le thème de notre travail, nous allons tenter de répondre aux questions formulées dans la problématique pour vérifier les hypothèses suivantes :

Hypothèse 1 : Des procédures formalisées doivent être mises au point et concernent l'étude de la demande de crédit, le suivi du dossier de crédit et le contrôle interne.

Hypothèse 2 : Les institutions financières sont exposées au risque de crédit à différents niveaux, surtout sur les crédits accordés aux particuliers, et plusieurs sources : risque de contrepartie, risque de liquidité, risque opérationnel...etc.

Hypothèse 3 : Les réglementations prudentielles imposent aux banques de prendre des mesures pour éviter ou minimiser les risques de crédit : faire le suivi régulier du comportement de remboursement des crédits échus, puis faire des rappels (rendre visite client, lettres, message, appels ...etc.)

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

7

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Section 4 : La revue de littérature

La partie de la recherche que constitue la revue critique de littérature est indispensable en ce sens qu'elle établit non seulement la pertinence de notre étude mais aussi elle nous permet de faire l'état des lieux et les critiques des ouvrages et documents consultés.

La gestion du risque de crédit est une fonction relativement récente dans les banques. L'approche de l'analyse des risques de crédit a connu, au cours de toutes dernières années, une réelle révolution sur le plan de la publication et de la réglementation qui reflètent les transformations profondes et durables que connaît actuellement le secteur bancaire.

Selon des études antérieures réalisées par certains chercheurs, les banques utilisent des méthodes classiques pour faire face au risque de crédit, essentiellement des outils et des techniques qui leur permettent de bien gérer ces risques. L'accroissement d'impayés au cours des dernières années en relation avec la crise économique mais également en relation avec le maintien des méthodes classiques montre qu'il est primordial de s'initier à des techniques plus appropriées de mesure de risque.

Les banques font recours à différentes méthodes de gestion qui leur permettent de se couvrir contre les risques des crédits bancaires pour améliorer leur performance à différents niveaux. On constate qu'il y a toujours une part de risque car le risque zéro n'existe pas compte tenu de la complicité de ces risques, le terme de risque de crédit présente différentes approches en fonction de son analyse.

Plusieurs travaux ont montré que le risque lié à l'activité de crédit peut dépendre de l'emprunteur ou du prêteur.

-Si le risque provient du débiteur il s'agit d'un cas d'insolvabilité, dans ce cas on peut donc dire que le risque est externe la banque n'est pas responsable de la dégradation de la situation du client.

-Si le risque provient du créancier, le problème repose sur la politique de distribution du crédit de la banque, on peut dire le risque est interne la banque est responsable.

4.1. KOLI-KOUASSI (2012) :

Dans son ouvrage l'auteur considère : pour le banquier, l'octroi de crédit correspond à une prise de risque : celui de l'insolvabilité de l'emprunteur. Ainsi, l'organisation de la maîtrise du risque de crédit a une importance particulière et doit reposer sur un certain nombre de principes et une politique cohérente en matière d'étude des dossiers et de suivi des concours. La fonction crédit est dès lors le pivot central de cette organisation et son processus doit permettre la maîtrise de ce risque. La meilleure façon donc de se mettre à l'abri du risque de

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

8

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

contrepartie, c'est de ne prendre au départ que de bons risques. Par conséquent, c'est au stade de la décision que se joue l'essentiel de la partie. Le banquier se doit donc de se doter d'une politique de crédit rigoureuse et réunir plusieurs sources d'informations suffisamment fiables pour motiver et justifier sa prise de décision.

4.2. BRATONOVIC (2004)

Dans son ouvrage, l'auteur considère dans les banques, les risques sont internes. Les banques n'ont pas de contrôle sur les risques externes, qui sont affectés par l'évolution du contexte économique et commercial, par le comportement de la concurrence, des régulateurs et ainsi que par la démographie. Comme nous l'avons déjà mentionné, ces risques ont connu une hausse significative au cours de ces dernières années, surtout en raison de l'impact d'une concurrence et d'une volatilité accrue sur l'environnement économique et sur le marché. Les principaux types de risque sont les risques de liquidité, de taux d'intérêt, les risques monétaires et les risques de marché.

L'objectif opérationnel de la gestion des risques est donc d'identifier, de quantifier et d'équilibrer correctement les éléments du risque crédit, qui pour un certain nombre sont relativement et interdépendants.

4.3. CONSO (2001)

En guise de critique, nous reprenons les propos de CONSO (2001) qui pense que c'est la banque qui est responsable du risque de crédit, qu'il « Le risque est omniprésent, multiforme, il concerne tous les collaborateurs de l'entreprise et bien sûr la direction générale, mais aussi les actionnaires au niveau du risque global de l'entreprise. Le combattre concerne donc tous les acteurs ». Les banques doivent se mobiliser massivement dans l'intérêt général de l'ensemble de l'organisation. En cas de risques trop importants c'est la totalité des collaborateurs qui sera impactée. Il est impératif pour les établissements de crédit de connaitre les sources de risque afin les anticiper.

En somme, ce parcours de la littérature nous a permis d'avoir une vue plus large sur la provenance du risque de crédit. Les approches dans ce domaine sont certes multiples et variées mais la revue que nous avons faite sur la littérature nous a permis de voir qu'il y a certains auteurs qui n'ont pas le même point de vue sur l'origine des risques

-KOUASSI JEAN-BAPTISTE KOLI, Analyse du processus d'octroi de crédit bancaires - Méthodes et techniques pour une meilleure prévention des risques, 2012

-BRAJOVIC BRATANOVIC, Analyse et Gestion du Risque Bancaire ,2004

-CONSO P, l'entreprise en 24 leçons, Dunod, Paris, 2001,

9

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Section 5 : Pertinence du sujet

Faire un travail sur la gestion du risque crédit accordé aux particuliers revient à souligner le rôle que jouent les banques, notamment la BOA-Sénégal pour le financement des particuliers. Ce sujet a un intérêt pratique car de jour en jour on remarque des risques sur les crédits accordés aux particuliers.

Ce choix nous permet d'effectuer une étude sur la gestion du risque de crédit accordé aux particuliers, car ce travail permettra aux banques de saisir l'impact positif que génère le remboursement de leur crédit. En effet, ce remboursement permettra aux banques d'être plus performantes, par conséquent leurs clients pourront bénéficier de plus en plus de prêts.

D'une part notre travail constituera un outil de précaution pour la banque dans sa gestion du risque de crédit, et d'autre part, pour les établissements de crédit cette étude pourra servir d'instrument d'appui pour un essor considérable, sinon une pérennisation de leurs activités principales de prêteuses.

En d'autre cas, ce mémoire de recherche est d'un apport capital pour moi dans la mesure où il contribue à compléter les outils acquis lors de ma formation théorique en Banque-finance. En effet, la banque constitue le secteur dans lequel je souhaite exercer. Ainsi, ce travail me permettra d'approfondir mes connaissances sur les mécanismes de gestion du risque en général et de crédit en particulier.

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

10

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

CHAPITRE II : Démarche Méthodologique

Dans ce chapitre, il sera question pour nous, d'indiquer non seulement les méthodes ou techniques utilisées pour la réalisation de cette étude, mais aussi les outils utilisés pour le traitement des données et l'analyse des résultats obtenus. Ainsi, le cadre méthodologique tourne autour de trois principaux axes :

· Le cadre et la délimitation du champ de l'étude

· Les outils de collectes et d'analyse de données

· Les difficultés rencontrées

Section 1 : le cadre d'étude du sujet

Le cadre de notre étude est orienté dans le domaine bancaire. Notre thème d'étude concerne spécifiquement l'environnement bancaire sénégalais. Pour notre étude empirique, nous avons porté notre analyse sur un établissement bancaire qui est la Banque of Africa Sénégal (BOA Sénégal).

Bank of Africa - Sénégal, en abrégé BOA Sénégal est une Société Anonyme (SA) de droit sénégalais avec Conseil d'Administration, constituée le 25 Janvier 2001. Elle est immatriculée au Registre de Commerce et du Crédit Mobilier (RCCM) sous le numéro SN DKR 2001 B 211. Son siège social est situé à Dakar, à l'Immeuble ELAN, quartier des Almadies -Route de NGOR.

Notre étude porte sur la période de l'exercice 2020 de la BOA-Sénégal.

Plusieurs raisons précèdent la justification d'un sujet et celles-ci varient entre elles dont les unes relèvent de la nature objective des faits et que d'autres découlent de nos sentiments :

1.1 : Sur le Plan personnel : Ce mémoire de recherche est d'un apport capital pour moi nous aidera à mieux comprendre les notions des risques de crédit en général. Il pourrait, dans une certaine mesure, s'avérer d'une utilité certaine pour les institutions de crédit particulièrement pour celles qui voudront repenser leur approche des risques de crédit. A partir de ce travail, nous avons eu une occasion d'approfondir l'étude et la pratique de la gestion des risques de crédit d'une banque qui est un outil indispensable à sa pérennité. En effet, la banque constitue le secteur dans lequel je souhaite exercer. Ainsi, ce travail me permettra d'approfondir mes connaissances sur les mécanismes de gestion du risque en général et de crédit en particulier.

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

11

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

1.2 : Sur le plan professionnel : Nous pensons que ce travail sera d'un grand intérêt car, il s'agit d'un diagnostic qui permettra aux gestionnaires de détecter les problèmes que présentent les services de la gestion du risque de crédit menés dans les organisations. Le travail permettra aussi aux établissements de crédits, particulièrement la BOA de mieux appréhender la nécessité de respecter les normes de gestion en opérations de crédit.

1.3 : Sur le plan Scientifique : Notre travail de recherche est orienté dans le domaine de la gestion du risque de crédit accordé aux particuliers, il constitue un document qui met en évidence des données réelles, qualitatives et vérifiables pouvant servir à d'autres recherches ultérieures. Cette étude reste un outil que les chercheurs peuvent se servir car, elle met à leur portée quelques informations relatives à la gestion des risques de crédit dans les banques.

Section 2 : Délimitation du sujet

Notre thème d'étude concerne spécifiquement l'environnement bancaire sénégalais. Pour notre étude empirique, Nous serons limités sur la gestion du risque, plus particulièrement du risque de crédit accordé aux particuliers, c'est dans ce cas que nous avons porté notre analyse sur un établissement bancaire qui est la Banque of Africa Sénégal (BOA Sénégal).

Section 3 : Les techniques et outils de recherche

La technique est l'ensemble des moyens, outils ou instruments mis en disposition pour atteindre un but bien fixé.

Ainsi les étapes relatives aux techniques d'investigation utilisées pour faire notre recherche sur la gestion du risque de crédit accordé aux particuliers se décrivent comme suit : nous avons utilisé différentes techniques pour collecter des informations ; nous avons à la fois rassemblé des donnes théoriques et pratiques pour obtenir une vue d'ensemble globale afin de mener notre travail.

La réponse aux questions vient d'abord des avis et réponses des clients, les chefs d'agences ensuite sur la lecture des documents bancaires et des mémoires de même thème et enfin les réponses du personnel de la GAC (Gestion administrative de crédit) mise en place par la BOA.

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

12

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

3.1 : La technique documentaire avec nouvelles Technologies de l'Information et de la Communication. Pour avoir certaines informations concernant notre étude, nous avons eu à consulter certains sites comme www.boasenegal.comqui nous ont permis de définir les concepts théoriques par rapport à notre thème. Nous avons aussi exploité des manuels et ouvrages ainsi que documents électroniques traitant du même thème.

3.2: Le questionnement nous a permis d'avoir les avis et considérations des personnes compétentes en matière de gestion de risque et de crédit qui ont bien voulu répondre aux questions que nous leur avons posées. Nous avons remis notre questionnaire à un employé en l'occurrence le chef d'agence BOA Sally Mbour qui nous a transféré le document par le biais au comité des risques au siège de la BOA Sénégal almadies qui nous a donné certaines informations sur la gestion de risque que nous avons complétées avec nos recherches documentaires concernant le sujet.

Section 4 : Les difficultés rencontrées

Au cours de la rédaction de notre travail nous avons rencontré à certaines difficultés :

Parmi les difficultés que nous avons rencontrées, on peut citer avant tout l'accès aux certaines informations comme les informations sur les emprunteurs. Nous avons constaté qu'il existe des informations relatives à leur gestion qui sont tellement confidentielles.

Concernant le retour des questionnaires, nous avons des difficultés à les recevoir aux bons moments avec des retards.

De ce fait il sera impossible d'avoir toutes les informations qu'on a besoin sur la gestion du risque de crédit. Il montre aussi que la banque fait attention aux concurrents cause pour laquelle elle refuse de donner certaines informations.

Ces contraintes sont relatives à la documentation, mais aussi à la réticence de certains acteurs. La plus grande difficulté rencontrée a été le questionnement aux clients, très peu de client sont accepté de répondre à l'exercice.

Malgré toutes ces difficultés, nous avons tout fait avec les moyens à notre disposition, l'expérience des agents exerçant dans notre cadre d'étude et la documentation consultée, d'affirmer ou d'infirmer les hypothèses évoquées, d'analyser ces données, et d'apporter des solutions face à la problématique posée.

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

13

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

DEUXIEME PARTIE :

CADRES CONCEPTUEL ET ORGANISATIONNEL

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

14

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Dans cette partie nous essayons de faire l'étude de certains concepts et le cadre organisationnel.

Cette partie est subdivisée en deux principaux chapitres : le premier concerne le cadre conceptuel et le second traite le cadre organisationnel.

CHAPITRE III : cadre conceptuel

Pour mieux comprendre notre travail, il est important de faire la clarification de certains concepts fondamentaux.

Notre chapitre comporte deux sections : les concepts liés à la gestion du Risque de crédit (Section I), les concepts liés à la Banque (Section II).

Section 1 : Les concepts liés à la gestion du Risque de crédit

Pour comprendre un thème, il est mieux de partir d'une définition des termes du sujet qui tournent autour de ce thème.

Pour ce faire, nous allons définir certains termes :

1.1 : La gestion : La gestion est la mise en oeuvre des moyens humains et matériels d'une entreprise pour atteindre ses objectifs.

1.2 : Le Risque : Le risque est le danger que présente une activité, une organisation ou une situation. Il s'agit d'un aléa, d'un événement probable qui peut entraîner un dommage.

1.3 : La gestion du risque : La gestion des risques est l'utilisation de processus, méthodes et outils pour gérer ces risques. La gestion des risques met l'accent sur l'identification de ce qui pourrait mal tourner, l'évaluation de quels risques devraient être traités et la mise en oeuvre de stratégies pour faire face à ces risques.

1.4 : Le risque de crédit : Le risque de crédit ou « risque de contrepartie sur les marchés financiers » se définit comme la probabilité de perte financière liée au défaut de remboursement par un emprunteur de la dette octroyée par une institution financière aux échéances prévues.

- https://www. Finance pour tous

15

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

1.5 : Le risque de liquidité : Le risque de liquidité d'un emprunteur est le fait que le client n'ait pas assez de liquidités pour répondre à ses engagements.il n'est alors plus solvable. Elle est dans l'incapacité de rembourser son crédit.

1.6 : Evaluer les Risques : Dans le domaine de la gestion des risques, l'évaluation des risques est l'ensemble des méthodes consistant à calculer la criticité des dangers.

Section 2 : Les concepts liés à la Banque

2.1: Clients particuliers : Le particulier, c'est une personne physique qui exprime des besoins bancaires en dehors de toute activité professionnelle, à titre personnel et privé. Sont considérés comme des particuliers : le salarié, le médecin et le commerçant pour leurs opérations non professionnelles.

2.2: La banque : Elle constitue, juridiquement, une institution financière régie par le code monétaire et financier. Sa fonction principale consiste à proposer des services financiers tels que collecter l'épargne, recevoir des dépôts d'argent, accorder des prêts, gérer les moyens de paiement.

2.3 : Prêteur : Entendu de manière générale, un prêteur désigne toute personne, physique ou morale, qui accepte de mettre une somme d'argent à la disposition d'un emprunteur dans le cadre d'un crédit.

2.4 : Emprunteur : Un emprunteur est une personne qui obtient un prêt auprès d'un organisme financier. Il s'engage par contrat à rembourser cette somme.

2.5 : Le crédit : Un crédit est une mise à disposition d'argent sous forme de prêt, consenti par un créancier (prêteur) à un débiteur (emprunteur). Pour le créancier, l'opération donne naissance à une créance sur l'emprunteur, en vertu de laquelle il pourra obtenir remboursement des fonds et paiement d'une rémunération (intérêt) selon un échéancier prévu. Pour l'emprunteur, qu'il s'agisse d'une entreprise ou d'un particulier, le crédit consacre l'existence d'une dette et ouvre la mise à disposition d'une ressource financière à caractère temporaire.

- https://www. Finance pour tous

16

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

2.6 : Remboursement : Fait, action de rembourser, de redonner une somme due, de rendre, restitué l'argent emprunté, c'est-à-dire de s'acquitter d'une dette, une créance.

2.7 : Le risque opérationnel : concerne les pertes directes ou indirectes dues à une inadéquation ou à une défaillance des procédures, du personnel et des systèmes internes d'une banque.

CHAPITRE IV : Cadre organisationnel

La BOA Sénégal est une banque commerciale faisant partie du groupe BOA et a démarré ses activités au Sénégal en 2001. Dans ce qui suit, nous allons présenter la structure sur laquelle porte notre travail où nous avons fait six (6) mois de stage pratique.

Dans ce chapitre, nous ferons la présentation générale et les objectifs de la BOA SENEGAL (section 1), ensuite nous retraçons l'historique et les missions de la BOA-SENEGAL (section2), et nous terminerons par une étude détaillée des différentes fonctions de la BOA SENEGAL (section 3).

Section 1 : Présentation générale et les objectifs de la BOA-Sénégal

1-1 : Présentation générale de la BOA SENEGAL

Bank of Africa - Sénégal, en abrégé BOA Sénégal est une Société Anonyme (SA) de droit sénégalais avec Conseil d'Administration, constituée le 25 Janvier 2001. Elle est immatriculée au Registre de Commerce et du Crédit Mobilier (RCCM) sous le numéro SN DKR 2001 B 211. Son siège social est situé à Dakar, à l'Immeuble ELAN, quartier des Almadies -Route de NGOR.

BANK OF AFRICA - SÉNÉGAL est une référence majeure du secteur bancaire, forte d'une longue expérience et appuyée par un groupe Panafricain en plein essor. Notre banque possède une clientèle diversifiée qui trouve chez nous écoute, expertise et solutions.

BANK OF AFRICA - SÉNÉGAL (BOA-SÉNÉGAL), ouverte au public en 2001, détient actuellement un capital de 24 milliards de F CFA. C'est la seule banque sénégalaise cotée à la Bourse Régionale des Valeurs Mobilière (BRVM).

- https://bank-of-africa.net/accueil/a-propos/gouvernance/ :

- https://www.boasenegal.com/wp-content/uploads/2021/06/29-06-21_E.F_SN-2020.pdf

17

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Comme les 16 autres banques du Groupe BANK OF AFRICA, BOA-SÉNÉGAL est une Banque commerciale universelle intervenant sur les marchés détails et financiers qui apportent à sa clientèle l'expertise d'un groupe puissant et structuré.

BANK OF AFRICA - SENEGAL (BOA-SENEGAL) a évolué en 2020 dans un contexte de crise sanitaire sans précédent, conjugué à un environnement concurrentiel vif avec 29 établissements actifs sur le marché Sénégalais.

La Banque conserve son deuxième rang en termes de réseau bancaire, avec 59 agences dont 30 agences et 2 centres d'affaires à Dakar et 27 dans les régions.

Les emplois clientèles nets sont en progression de 4,6 % à 279 572 millions de F CFA au 31 décembre 2020. L'activité de collecte de dépôts de la clientèle évolue favorablement et affiche une augmentation de 9,0 % à 373 182 millions de F CFA en fin d'exercice 2020, contre 342 477 millions de F CFA un an plus tôt.

Le Produit Net Bancaire (PNB) est stable à 29 997 millions de F CFA à fin décembre 2020, contre 30 102 millions fin 2019.

BOA-SÉNÉGAL propose une gamme de produits riche et variée, destinée à couvrir le plus largement possible la demande de sa clientèle, tant Particuliers qu'entreprises, et notamment :

· Des crédits adaptés à tous les événements de la vie,

· Une offre monétique tant privative qu'internationale,

· Des services d'E-Banking

Source : Rapport financier BOA-Sénégal 2020

Graphique N^O 1 : Evolution des crédits et des dépôts en Million

400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0
			Encours de crédits Encours de dépôts

2019 2020

Source : Rapport annuel de la BOA en avril 2021

18

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Tableau N°1 : Exercice 2020 de BOA-Sénégal :

Eléments	Chiffres en millions de FCFA
Emplois clientèle net	279 572
Collecte de dépôts de la clientèle	373 182
Produit net Bancaire (PNB)	29 997

Source : Rapport annuel en décembre 2020

1-2 : Les objectifs de la BOA SENEGAL

À travers ses Fondations, le Groupe BANK OF AFRICA s'engage auprès des populations des pays dans lesquels il est implanté en Afrique subsaharienne à améliorer les conditions de vie des plus vulnérables et à contribuer au développement local. Les actions des Fondations BOA s'inscrivent dans les domaines de l'Éducation et la Santé. Elles visent en particulier les objectifs suivants :

Ø Améliorer l'accès aux soins

Ø Permettre aux populations de rester en bonne santé

Ø Encourager la prévention des maladies et l'éducation sanitaire

Ø Assister les malades démunis

Ø Améliorer l'accès au savoir et à la formation

Ø Permettre aux populations marginalisées une éducation de qualité, orientée vers l'avenir, et dans de bonnes conditions

Ø Réduire les inégalités entre les hommes et les femmes en termes d'accès aux soins et à l'éducation.

Section 2 : Historique et Mission de la BOA Sénégal

2-1 : Historique de la BOA Sénégal

Nous allons à travers cette partie présenter l'historique du Groupe BOA ainsi que de la BOA Sénégal, la répartition du capital de la BOA Sénégal

L'histoire du Groupe Bank of Africa commence au Mali, en 1982, avec la création de la première Bank of Africa, quasiment sans appui extérieur. Aujourd'hui, le Groupe Bank of Africa est implanté dans 17 pays.

Né il y a plus de 35 ans au Mali, le Groupe BANK OF AFRICA compte aujourd'hui environ 6 000 collaborateurs. Les performances sont au rendez-vous puisque le Groupe présente au 31

19

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Décembre 2020 un total de bilan consolidé de 8,7 milliards d'euros et enregistre à cette date un bénéfice net consolidé de 112 millions d'euros.

Depuis 2010, le Groupe BANK OF AFRICA est majoritairement détenu par BMCE Bank (Banque Marocaine du Commerce Extérieur), 3e banque au Maroc. BMCE Bank apporte un puissant soutien stratégique et opérationnel au Groupe BANK OF AFRICA, ainsi qu'un accès direct à des marchés internationaux grâce à sa présence en Europe et en Asie.

Le Groupe BANK OF AFRICA est aujourd'hui implanté dans 18 pays, dont 8 en Afrique de l'Ouest (Bénin, Burkina Faso, Côte d'Ivoire, Ghana, Mali, Niger, Togo et Sénégal), 8 en Afrique de l'Est et dans l'Océan Indien (Burundi, Djibouti, Éthiopie, Kenya, Madagascar, Ouganda, Rwanda, Tanzanie), en République Démocratique du Congo, ainsi qu'en France, à travers un réseau de 17 banques commerciales, 1 société holding, 2 holdings régionales, 2 sociétés d'investissement, 2 filiales d'assistance technique, 2 sociétés de traitement et d'assistance informatique, et 1 bureau de représentation à l'Ethiopie.

Tableau N°2 : Répartition du capital BOA

Actionnaire		Pourcentage %	BOA West Africa
61,74%		Actionnaire privés
31,55%		Autres actionnaires
6,71%

Source : rapport annuel BOA-Sénégal 2020

Graphique NO: 2 Repartition du capital de 2020

BOA west Africa Actionnaire privés Autres actionnaires

31,55

6,71

61,74

Source : rapport annuel BOA-Sénégal 2020

- https://bank-of-africa.net/accueil/a-propos/gouvernance/ :

- https://www.boasenegal.com/wp-content/uploads/2021/06/29-06-21_E.F_SN-2020.pdf

20

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

2-2 : Mission de la BOA Sénégal

La mission principale de la BOA Sénégal est d'offrir des services bancaires de qualité et de proximité aux Sénégalais. Comme toutes autres banques commerciales, elle a pour activité la collecte de l'épargne, l'octroi de crédits et le financement de certains projets.

La Fondation BOA déploie à travers le Sénégal depuis plusieurs années des actions citoyennes entrant dans le cadre de la vision du Groupe qui est d'accompagner des secteurs clés du développement humain. Pour ce faire, la Fondation identifie et propose des projets dans les domaines social, éducatif ou médical, en collaboration avec divers acteurs nationaux. En 2014, la Fondation a soutenu plusieurs projets et associations de développement communautaire.

Les principaux fondateurs du groupe BOA avaient lors de la création de la BOA-Sénégal l'ambition de faire d'elle une banque à renommée nationale et internationale. Elle fait partir des banques qui investirent le plus souvent dans l'économie du pays.

Sa mission est de proposer les services de concours bancaires, à court et moyen terme à une clientèle de petites et moyennes entreprises, du secteur formel ainsi qu'aux grandes entreprises du secteur industriel et commercial afin de stimuler la croissance économique qui devrait déboucher sur la réduction de la pauvreté et du chômage.

Sa mission est donc de combler le vide laissé par la disparition de certaines banques d'Etat dans les années 80. Grace à cette vision, certaines missions lui sont assignées :

y' Fournir des prestations bancaires et des services financiers de tous genres aux personnes physiques et morales ;

y' Contribuer au développement économique et social des pays de l'UEMOA y' Consolider ses perspectives de croissance et offrir à sa clientèle les possibilités de

choix garantissant la politique la plus large et la meilleure qualité des services fournis ; y' Diversifier sa clientèle et ses activités, montrant qu'elle est en mesure de répondre

aussi bien aux attentes des principales entreprises qu'à celles du grand public ;
y' Veiller à la cohérence avec les options stratégiques majeures du groupe, à savoir :

Ø La poursuite d'une croissance interne maximale,

Ø L'atteinte du seuil de rentabilité minimale ;

Ø La recherche systématique du respect des normes de la charte du Groupe Bank Of Africa.

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

21

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Section3 : Fonctionnement et organisation de la BOA Sénégal

3-1 : Fonctionnement de la BOA Sénégal

BOA-SENEGAL est un établissement de crédit de droit Sénégalais agréé par arrêté n° 7810 MEF-DMC en date du 19 septembre 2001 du Ministre de l'Economie et des Finances, et sous la supervision prudentielle de la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest (BCEAO). BOA-SENEGAL, en qualité d'établissement de crédit agréé, est ainsi habilitée à effectuer toutes opérations de banque.

Dans le but d'assurer une gestion harmonieuse des ressources, la BOA-Sénégal dispose pour son fonctionnement quatre (4) organes :

1 : conseil d'administration (CD)

Le conseil d'administration représente collectivement l'ensemble des actionnaires. Il agit dans

l'intérêt social du Groupe et assure son bon fonctionnement.

Ses missions sont de définir les orientations stratégiques, de veiller et d'assurer leur mise en oeuvre dans le respect des valeurs du Groupe, et de se conformer aux plus hauts standards internationaux d'éthique et de gestion des risques.

Ses membres sont choisis selon leur expérience, leur expertise et leur indépendance.

2 : Le comité d'audit et des risques (CAR)

Le comité d'audit et des risques est une instance émanant du conseil d'administration, dont les prérogatives concernent aussi bien le Groupe que les filiales et les autres entités intégrées dans le périmètre de consolidation du Groupe. Les filiales ont également leurs propres comités d'audit et des risques.

Le comité d'audit et des risques assiste et conseille le conseil d'administration en matière de contrôle interne et de gestion des risques en veillant à :

-L'intégrité et la fiabilité des états financiers du Groupe et de l'information connexe.

-L'adéquation et l'efficacité de l'ensemble des contrôles et procédures du Groupe ainsi que de ses systèmes de contrôle interne.

-L'évaluation de l'auditeur externe du Groupe, notamment ses compétences, son indépendance et sa nomination.

-La bonne mise en oeuvre du dispositif de gestion des risques au sein du Groupe ainsi que son adéquation avec la taille du Groupe et son appétence au risque

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

22

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

-La conformité du Groupe avec les exigences prévues par les lois et les règlementations, ainsi qu'avec ses normes d'éthique.

3 : le comité exécutif (CE)

Le comité exécutif du Groupe définit les objectifs stratégiques dans le cadre des orientations

déterminées par le conseil d'administration et coordonne leur mise en oeuvre. Il veille au maintien de l'adéquation de l'organisation avec l'évolution de l'environnement, ainsi qu'à la définition des responsabilités et délégations de pouvoir des dirigeants et à leur application. Le comité exécutif se réunit de façon hebdomadaire et peut convier certains collaborateurs du Groupe pour exposer des sujets spécifiques.

4 : Comité de direction

Les Structures Centrales du Groupe, instances dirigeantes opérationnelles, sont organisées

en 6 pôles, regroupant chacun des Business Unit en fonction de leurs domaines de compétence. Ces entités spécialisées sont au nombre de 30 et leurs dirigeants respectifs membres du comité de direction qui se réunit 1 fois par semaine.

Le rôle du comité de direction est d'exposer les grands chantiers en cours nécessitant une prise de décision particulière : celle-ci, avant d'être définie, est donc débattue et tous les points de vue sont écoutés.

3-2 : Organisation de la BOA Sénégal

Organisation de la BOA Sénégal La BOA Sénégal est une société anonyme avec Conseil d'Administration (CA) et une Direction Générale. Nous allons décrire l'organisation de la structure dans cette sous-section.

Les structures de la BOA-Sénégal sont constituées des unités présentées dans ce qui suit :

3.2.1 : Le Conseil d'Administration (CA)

Le Conseil d'Administration de la BOA Sénégal est composé d'administrateurs désignés représentants chaque groupe d'actionnaires. Le CA est responsable devant les actionnaires de la bonne gestion de l'établissement de crédit.

Le Conseil d'Administration de la BOA-SENEGAL est composé, à ce jour, de neuf membres dont :

- Monsieur Alioune N'Dour DIOUF, Président du Conseil d'Administration,

- Monsieur Mohamed Amine BOUABID, Administrateur,

23

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

- Madame Ourèye SAKHO EKLO, Administrateur,

- Monsieur Abdoulaye SEYDI, Administrateur,

- BOA WEST AFRICA, Administrateur représentée par Monsieur Abderrazzak ZEBDANI,

- BOA GROUP, Administrateur représentée par Monsieur Abderrazzak ZEBDANI,

- BMCE BANK, Administrateur représentée par Monsieur Mohamed Amine BOUABID,

- AXA SENEGAL, Administrateur représentée par Monsieur Alioune DIAGNE,

- SDIH, Administrateur représentée par Monsieur Mohamed A. SOW.

3.2.2 : La Direction Générale (DG)

La Direction Générale de la BOA Sénégal est assurée par un Directeur Général qui doit notamment veiller à gérer la société dans le respect de l'objet social fixé dans les statuts et de toutes les dispositions légales qui lui sont applicables. L'activité clientèle de la banque scindée en deux pôles dont la « banque de Retail » et la « banque de l'entreprise » avec la tête de chaque pôle un Directeur Général Adjoint

A la Direction Générale de la BOA Sénégal sont rattachés plusieurs départements et services dont nous ferons la description des principaux.

3.2.3 : Le Département de Contrôle Général (DCG)

Le Département Contrôle Général de la BOA Sénégal, est directement rattaché à la Direction Générale et voit ses principales actions s'étendre à l'ensemble des autres départements de l'établissement. En effet, la BOA Sénégal par le souci de se conformer à la réglementation en vigueur a mis en place cette structure chargée d'assurer le bon fonctionnement du système de contrôle interne.

Les principales actions dévolues à ce département sont : de prévenir, d'informer et de corriger les faiblesses constatées dans les procédures.

3.2.4 : Le service Compliance et Déontologie (SCD)

Ce service a en charge de veiller à la conformité de la banque par rapport à la réglementation et aux procédures internes du groupe BOA. Il traite aussi des aspects relatifs aux risques de blanchiments de capitaux. Il est en charge du dispositif de suivi des risques globaux auxquels est exposé l'établissement.

- https://bank-of-africa.net/accueil/a-propos/gouvernance/ :

- https://www.boasenegal.com/wp-content/uploads/2021/06/29-06-21_E.F_SN-2020.pdf

24

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

3.2.5 : Le service contrôle de gestion (SCG)

Ce service a en charge l'analyse et le suivi de l'activité de la banque au regard du budget et des objectifs de l'organisation. Grâce à des outils d'analyse budgétaires et des tableaux de reporting, le contrôle de gestion rend compte périodiquement à la Direction Générale.

3.2.6 : Le département du réseau (DR)

Ce département s'assure de l'application correcte des politiques et procédures en matière de crédit et s'occupe essentiellement de la clientèle « Particulier ». Le département du réseau est rattaché de façon hiérarchique à un directeur général adjoint en charge de la Banque de Retail. La clientèle « Entreprise » quant à elle est gérée par le Centre d'Affaires qui est rattaché hiérarchiquement à un directeur général adjoint en charge de la Banque de l'Entreprise.

3.2.7 : Le pôle support (PS)

Au niveau de ce pôle sont rattachés le service des ressources humaines, l'informatique, la comptabilité, les moyens généraux, le service des opérations domestiques, le service Etranger, le service des moyens généraux, et le service gestion des incidents de paiements. Nous décrirons les principales attributions du service comptabilité, du service des opérations domestiques et du service gestion des incidents de paiements.

3.2.8 : Le service Opérations domestiques (SOD)

Ce service s'assure du traitement quotidien des opérations de virement et prélèvement locales ainsi que des remises de chèques en compensation.

3.2.9 : Le service comptable (SC)

Le service a en charge le bon respect des procédures et principes comptables réglementaires adoptées par la Direction Générale. Il est responsable de la centralisation de toutes les opérations comptables, de la comptabilisation des écritures de régularisation, du suivi réglementaire ainsi que la production des états financiers périodiques et de synthèse.

3.2.10 : La section gestion des incidents de paiement (SGIP)

Ce service a en charge de déclarer les incidents de paiement via la plateforme de la BCEAO et d'établir les lettres d'avertissement ou d'injonction aux clients en infraction.

- https://bank-of-africa.net/accueil/a-propos/gouvernance/ :

- https://www.boasenegal.com/wp-content/uploads/2021/06/29-06-21_E.F_SN-2020.pd

-Mémoire De Mlle Agne Néné El Fecky Evaluation Du Processus D'octroi De Crédit Bancaire Aux Particuliers Et Leur Système De Recouvrement : Cas De La Bank Of Africa (Cesac)

-Rapport Annuel De La Boa-Sénégal De Décembre 2020,83 Pages

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

25

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

3.2.11 : Direction des Risques (DR)

Elle prend en charge les questions ayant rapport aux financements et aux engagements de la banque. Elle s'occupe du :

-Département Etudes : Ce département s'occupe de l'étude des demandes de crédits et de leur mise en place ;

-Département Réalisation Crédit : chargé de la mise en place des plans de financement aux particuliers et aux entreprises et de l'analyse des risques liés aux crédits.

-Département Contrôle des Engagements : chargé du contrôle et du suivi des crédits octroyés.

En ce qui concerne les directions opérationnelles, nous avons la direction de l'exploitation et la direction des opérations.

3.2.12 : La Direction des Ressources humaines (DRH)

Elle s'implique dans la gestion administrative du personnel, la mise sur pied des procédures de recrutement et le suivi des différents plans relatifs au personnel (carrière, formation, promotion et redéploiement).

Section 4 : Les produits et services offerts par la BOA

4-1 : Crédits bancaires

BOA-Sénégal propose une gamme de produits riche et variée, destinée à répondre efficacement aux besoins de sa clientèle, Particuliers et Entreprises.

Il y a des moments dans la vie où l'on a besoin de disposer d'une somme d'argent supplémentaire pour réaliser un projet, faire face à un imprévu ou saisir une opportunité. C'est dans ce cas que la BOA propose des crédits à court, long et moyen terme. Découvrez les solutions de BANK OF AFRICA.

4-1.1. Particuliers

-Prêt tous a l'école :

La rentrée scolaire est souvent une période de stress. BANK OF AFRICA propose une

solution de prêt accessible, et la rentrée scolaire devient plus sereine pour vous et vos enfants. Ce sont des prêts qui permettent aux salariés du secteur public ou privé et les retraités bénéficiant d'une pension régulière d'assurer la scolarité de leurs enfants. Le demandeur de crédit doit disposer d'un revenu permanent régulièrement domicilié sur son compte de chèque

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

26

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

dans une agence de la BOA-Sénégal. Le montant du crédit dépend du revenu permanent domicilié dans les livres de la banque. Le Prêt « Tous à l'École » vous permet d'étaler sur 10 mois maximum les dépenses liées à la scolarité de vos enfants.

-Crédit fonctionnaires :

Vous êtes fonctionnaire et vous souhaitez acheter un bien de consommation ou un bien

immobilier, BANK OF AFRICA vous propose la solution avec son offre CREDITS FONCTIONNAIRES.

L'offre Crédits Fonctionnaires vous permet de financer l'achat de biens de consommation, d'un logement ou d'un terrain pour construire à des taux préférentiels.

-Prêt ma Maison :

Pour réaliser votre rêve de devenir propriétaire, il faut une banque qui vous soutienne et vous

accompagne BANK OF AFRICA peut vous aider à acquérir votre logement.

Prêt pour l'acquisition ou la construction d'un bien immobilier à titre de logement principal dans le moyen ou long terme avec des remboursables mensuellement. La durée de remboursement peut atteindre 20 ans maximum

Taux d'intérêt fixe pendant toute la durée du prêt

Le montant du prêt est déterminé selon la quotité cessible du client.

-Prêt ma voiture :

Le PRÊT MA VOITURE de BANK OF AFRICA vous permet d'acquérir le véhicule qui

convient à vos besoins.

Le Prêt Ma Voiture (Neuve & Occasion) ça vous permet d'obtenir un prêt sur une durée pouvant aller jusqu'à 5 ans, il est destiné à financer l'acquisition d'un véhicule neuf de tourisme, d'un véhicule utilitaire léger ou d'un pick up

Le taux d'intérêt est négociable selon le niveau d'apport personnel et la durée du prêt.

-Prêt équipement :

Un prêt à taux attractif qui vous permet de financer simplement et rapidement l'achat d'un

bien comme une voiture, un ordinateur ou autre équipement.

C'est un prêt qui vous permet de financer l'achat de biens de consommation ou d'équipements avec un taux d'intérêt fixe durant toute la période du prêt.

Le montant du prêt est déterminé selon la capacité du client.

-Prêt consommation :

Le Prêt à la Consommation est un prêt à court et moyen terme pouvant aller jusqu'à 5 ans, il

est destiné à financer l'achat de biens de consommation, d'équipements ou de services il est accordé en fonction de la quotité cessible et de la capacité de remboursement.

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

27

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

-Découvert :

En cas de situation financière momentanément tendue, BANK OF AFRICA peut vous

autoriser à avoir votre compte bancaire en position débitrice, c'est le crédit octroyé par la banque pour une courte durée. L'autorisation de découvert vous permet de faire face à une dépense imprévue, ou une situation financière momentanément difficile. Le montant de votre autorisation de découvert est déterminé en fonction de votre capacité de remboursement.

-Prêt tous en fête :

Ce sont des prêts qui permettent aux salariés du secteur privé et les fonctionnaires ayant leur

compte domicilié à la BOA-Sénégal depuis un mois de subvenir aux dépenses occasionnées par un évènement familial.

4-1.2. Professionnels

Toutes les entreprises peuvent faire une demande de crédit.

Toutes les entreprises éprouvent à un moment donné des besoins en financement pour développer leur fonds de commerce, acquérir du matériel, se diversifier, faire face à une situation urgente ou imprévue.

C'est pourquoi, BANK OF AFRICA accompagne la vie des entreprises avec de multiples solutions de financements.

-Le crédit d'investissement :

Vous permettez de financer des dépenses d'investissement relatif à la création, extension ou

modernisation des équipements d'une entreprise.

-Le Crédit de Campagne :

C'est un crédit qui s'adresse aux entreprises dont l'activité est saisonnière ou cyclique.

Ce crédit permet de faire face aux besoins en trésorerie en attendant la période des ventes.

-La Facilité de Caisse :

Constitue un complément de financement après utilisation des autres lignes de crédits

affectés, son montant représente généralement un mois du chiffre d'affaires (selon secteur et activités)

L'autorisation est valable pour une année, susceptible d'être renouvelée.

Le Découvert est un apport de trésorerie rapidement activable et renouvelable.

-Avance sur Marché :

Avance de liquidité pour financer la constitution de stocks de marchandises, matières

premières ou produits finis.

La durée du prêt est liée à l'écoulement du stock (sans excéder un an généralement).

- https://bank-of-africa.net/accueil/a-propos/gouvernance/ :

- https://www.boasenegal.com/wp-content/uploads/2021/06/29-06-21_E.F_SN-2020.pdf

28

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

-Escompte :

L'escompte papier commercial s'adresse aux entreprises qui accordent des délais de paiement

à leurs clients par effet de commerce

L'escompte permet d'obtenir le paiement immédiat sans attendre la date d'échéance de la facture.

Il vous suffit de remettre le ou les effets dont l'échéance est supérieure d'au moins 10 jours à la date de remise.

Vous êtes crédité en compte du montant de vos effets dès leur remise.

-Avance sur Dépôt à terme (DAT):

Vous pouvez faire face à une dépense imprévue en demandant une avance sur un Dépôt à

Terme (DAT) auquel vous avez souscrit chez BANK OF AFRICA.

-La caution :

La caution est un crédit par signature, qui engage la banque à s'exécuter en cas de défaillance

de son client. BANK OF AFRICA apporte son aide à sa clientèle d'entreprises en signant différents types de caution pour garantir ou favoriser leurs activités.

-Le Prêt ou Crédit Collectif :

C'est un prêt à court terme permettant à une entreprise de faire face à un besoin de trésorerie.

Il permet, entre autres, de prendre en charge des aspects sociaux de son personnel (fêtes, rentrée scolaire et autres événements, avances sur salaire, ...).

C'est un crédit à court terme d'une durée maximale de 10 mois, assorti d'un taux d'intérêt avantageux.

4-2 : Les comptes

Conçus pour répondre aux besoins spécifiques de tous nos clients, les comptes BOA sont disponibles en plusieurs versions :

-Compte Chèque : C'est un compte à vue pouvant bénéficier d'un chéquier ou d'une carte de retrait. C'est un compte disponible à tout moment sur lequel les mouvements se font par caisse, par virement, par chèque, effet ou carte bancaire.

-Compte Courant : Pour toute personne physique ou morale exerçant une activité commerciale, industrielle, ou une profession libérale

Permet d'effectuer des transactions commerciales en toute sécurité

Accompagnement tout au long de la vie de l'entreprise.

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

29

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

-Compte Devises : Le compte en devises garantit la gestion de vos opérations avec l'étranger en devises, au débit et au crédit, en évitant le risque de change.

-Compte Elite : Le Compte ÉPARGNE ÉLITE de BANK OF AFRICA est destiné à une clientèle disposant d'importants revenus. Il permet de constituer en toute sécurité une épargne revalorisée à un taux attractif. Compte rémunéré à un taux préférentiel de 4,5% an sans frais de tenue de compte, ni commissions.

-Compte Epargne : Pour réaliser un projet, faire face à l'imprévu, ou tout simplement mettre votre argent à l'abri, le Compte épargne Classique est un excellent choix, performant et sans contrainte. Votre argent est rémunéré à 3,5 % par an, Sans frais de tenue de compte, ni commission, possibilité d'avoir une carte de retrait (Sésame Mauve) associée à votre compte épargne, vous épargnez à votre rythme et vous pouvez également ouvrir un compte épargne au nom d'un enfant mineur.

-Dépôt à Terme : Vous disposez d'un excédent de trésorerie ? Le dépôt à terme (DAT) est une solution de placement simple, efficace et sans risque, disponible chez BANK OF AFRICA.

-Compte pack tawfekh : Destiné aux salariés, le PACK TAWFEKH « Tout en un, tout compris » vous donne accès aux services bancaires de BANK OF AFRICA dans des conditions très avantageuses.

Le dépôt à terme est un placement sécurisé et rémunéré, vous choisissez la durée du placement, taux d'intérêt en fonction de la durée et possibilité de débloquer les fonds en demandant une avance sur DAT.

Un service bancaire avec 5 services et avantages pour seulement 1 000 F CFA TTC/mois : -Un Compte Chèque

-Un Compte Épargne pour vous constituer progressivement une épargne et faire face aux aléas de la vie ou concrétiser un projet

-Un découvert automatique pour plus de souplesse dans vos dépenses sans avoir besoin de vous déplacer chaque mois en agence (jusqu'à 20% du salaire)

-Un accès gratuit à l'application MyBOA pour gérer vos comptes et cartes sans vous déplacer -La gratuité des opérations courantes.

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

30

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

-Compte Pack Salaria : Destinée aux salariés, cette formule pack « Tout en un, tout compris » vous fait bénéficier d'un bouquet de services bancaires et de gratuités, Un service bancaire complet avec 7 services, pour seulement 3 750 F CFA TTC/mois :

1. Un Compte Chèque

2. Une carte de retrait Sésame Turquoise pour vos retraits d'espèces et vos paiements.

3. Un découvert automatique pour plus de souplesse dans vos dépenses, sans avoir besoin de vous déplacer chaque mois en agence.

4. Un Compte Épargne pour constituer une épargne à votre rythme.

5. Un accès gratuit à l'application MyBOA pour gérer vos comptes et cartes en ligne, sans vous déplacer

6. Une assurance perte et vol pour votre chéquier et votre carte Sésame.

7. Une assurance décès/invalidité pour votre découvert (en option)

-Compte Pack Fonxionaria : Destinée aux fonctionnaires et assimilés, cette formule complète vous fait bénéficier d'un bouquet de services bancaires et de gratuités. Un service bancaire complet pour seulement 3 750 F CFA TTC/mois :

-Un compte chèque

-Une carte de retrait Sésame Turquoise pour vos retraits d'espèces et vos paiements -Découvert pouvant aller jusqu'à 50% du salaire domicilié

-Un Compte Épargne pour constituer une épargne à votre rythme

-Un accès gratuit à l'application MyBOA pour gérer vos comptes et cartes en ligne, sans vous déplacer

-Une assurance perte et vol pour votre chéquier et votre carte Sésame

-Conditions préférentielles en cas d'octroi d'un crédit : 50% de réduction sur les frais de dossier, et un taux d'intérêt bonifié

-Une réserve automatique d'argent d'un mois de salaire sous forme de crédit avec remboursement échelonné sur maximum 10 mois

-Une assurance vie « emprunteur » et « découvert » garantissant le remboursement du capital restant dû à la banque en cas de décès du client bénéficiaire du crédit ou du découvert octroyé.

- https://bank-of-africa.net/accueil/a-propos/gouvernance/ :

- https://www.boasenegal.com/wp-content/uploads/2021/06/29-06-21_E.F_SN-2020.pdf

31

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

4-3. Les cartes et autres

-CARTE VISA PLATINUM : Une carte très haut de gamme pour quelques clients

privilégiés.

-Paiement et retrait dans tout le réseau VISA (30 millions de commerçants, 1,2 million de

GAB dans 200 pays)

-Paiement sans contact

-Sécurité renforcée pour paiement en ligne (système VISA Secure)

-Plafonds de retrait et de paiement très élevés, avec possibilité de paramétrage individuel dans

les limites prédéfinies par la banque

-Alerte SMS après chaque opération faite avec la carte

*Plafond de retrait GAB* :

Capacité journalière : 2 000 000 F CFA

Capacité hebdomadaire : 5 000 000 F CFA

Capacité mensuelle : 20 000 000 F CFA

*Plafond de paiement E-commerce et TPE * :

Capacité journalière : 5 000 000 F CFA

Capacité hebdomadaire : 10 000 000 F CFA

Capacité mensuelle : 20 000 000 F CFA

-CARTE VISA GOLD : Une carte haut de gamme pour clients privilégiés

-Paiement et retrait dans tout le réseau VISA (30 millions de commerçants, 1,2 million de

GAB dans 200 pays)

-Paiement sans contact

-Plafonds de retrait et de paiement adapté à la clientèle Elite

-Alerte SMS après chaque opération

*Plafond de retrait GAB : *

Capacité journalière : 2 000 000 F CFA

Capacité hebdomadaire : 5 000 000 F CFA

Capacité mensuelle : 10 000 000 F CFA

*Plafonds paiement E-commerce et TPE * :

Capacité journalière : 3 000 000 F CFA Capacité hebdomadaire : 5 000 000 F CFA

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

32

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

CARTE VISA BLEUE : La carte internationale de référence qui vous offre tous les services

d'une carte bancaire d'excellence :

-Utilisable dans plus de 200 pays (retrait d'argent et paiements chez les commerçants affiliés

VISA)

-Paiement sur internet (sur demande)

-Sécurité accrue des opérations en ligne grâce à Visa Secure

*Plafonds de retraits et de paiement* :

Retrait : capacité journalière/hebdomadaire : 500 000 F CFA

Paiement : capacité journalière/hebdomadaire : 1 000 000 F CFA

Capacité mensuelle de retrait et paiement : 5 000 000 F CFA

-CARTES SÉSAME : Découvrez les Cartes SÉSAME utilisables sur toute la zone UEMOA.

Votre carte peut être rattachée à votre compte chèque ou à votre compte épargne.

-Retrait sur les DAB/GAB du réseau BANK OF AFRICA de la zone UEMOA et du réseau

GIM-UEMOA

-Achat et paiement chez les marchands affiliés GIM-UEMOA

Services associés :

-Demande de solde

-Impression Mini-relevé

-Changement de PIN

-Virements et transferts via les DAB/GAB BOA de la zone UEMOA

-La Carte Sésame peut être associée à votre compte chèque (Carte Turquoise) ou à votre

compte épargne (Carte Mauve).

-CARTE VISA VERTE PRÉPAYÉE : Pour garder un contrôle total sur vos dépenses, ou si

vous n'avez pas de compte bancaire, BANK OF AFRICA vous propose une carte VISA

prépayée, pratique et innovante :

-Utilisable dans plus de 200 pays (retrait d'argent et paiements chez les commerçants affiliés

VISA)

-Paiement sur internet protégé par VISA Secure

-Consultation en temps réel des dernières transactions réalisées

-Consultation de solde de la carte sur les DAB/GAB du réseau BANK OF AFRICA

-Rechargeable à tout moment par virement ou versement

- https://bank-of-africa.net/accueil/a-propos/gouvernance/ :

- https://www.boasenegal.com/wp-content/uploads/2021/06/29-06-21_E.F_SN-2020.pdf

33

TROISIEME PARTIE :

CADRE ANALYTIQUE

34

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Dans cette partie, nous allons d'abord présenter les résultats de notre étude. Ensuite, nous ferons une analyse de ces résultats et enfin, nous proposerons des recommandations dans le but de renforcer la bonne gestion de crédit à la BOA-Sénégal.

CHAPITRE V : Présentation et analyse des Résultats

Dans ce chapitre nous procéderons à la présentation et à l'analyse des résultats issus de la présente étude.

Pour cela nous allons d'abord présenter les résultats de notre étude. Ensuite, nous ferons une interprétation de ces résultats.

Section 1 : Présentation et Analyse des données de la Boa Sénégal

1.1: Echantillon :

Afin d'obtenir des éléments de réponses fiables et relatives à la BOA-Sénégal, nous avons jugé nécessaire d'utiliser un questionnaire.

Dans cette étude de terrain, nous avons remis notre questionnaire à un employé en l'occurrence le chef d'agence BOA Sally qui nous a transféré le document par le biais au comité des risques au siège de la BOA-Sénégal qui nous a donné certaines informations sur la gestion de risque que nous avons complétées avec nos recherches documentaires concernant le sujet.

De ce fait, nous avons fait notre étude avec le comité de la gestion de risque, cela nous a permis de faire ressortir les résultats de notre étude et d'avoir une meilleure visibilité sur la gestion de risque.

Après collecte des données, la phase qui a suivi est celle de l'exploitation pour l'analyse.

1.2: Détermination des forces et faiblesses du manuel de procédures

Le manuel des procédures constitue pour l'entreprise le concentré de son organisation, sa mémoire capitalisant les savoir-faire individuels et collectifs, c'est le référentiel sur la base duquel sont réalisées les missions de vérification et de contrôle interne, particulièrement en matière de conformité et de régularité.

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

35

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Tableau N°3 : Manuel de procédure

Questions	Oui	Non
Existe-t-il un manuel de procédure ?	X
Le manuel est-il formalisé	X
Est-il régulièrement mis à jour	X
Le personnel a-t-il connaissance de l'importance de ce manuel	X
Les procédures sont-elles régulièrement évaluées	X

Source : moi-même (Retour de questionnaire)

L'uniformisation des procédures opérationnelles et des structures et procédures de contrôle, est encore une nécessité dans le processus d'intégration du Groupe. Les procédures sont évaluées par le contrôle permanent et l'audit.

· Le premier moyen de cette uniformisation réside dans l'achèvement de la mise en place du manuel de procédures couvrant tous les domaines d'activité des banques du réseau. Initié à la suite de l'installation du logiciel informatique IGOR dans plusieurs BANK OF AFRICA, ce travail est principalement mené par la cellule Centrale d'Inspection et de Formation (CCIF). En apportant à tout l'effectif un guide de travail pour les règles de fonctionnement inhérentes au logiciel IGOR et en générant un cadre de référence unique pour toutes les BANK OF AFRICA, ce manuel répondra aux deux préoccupations majeures de référence unique pour toutes les BANK OF AFRICA, ce manuel répondra aux deux préoccupations majeures de renforcement de la sécurité des opérations et d'intégration. La mise à jour périodique constituera une tâche importante de la CCIF et un outil efficace d'appréciation des évolutions des performances de notre logiciel central.

· Le rôle moteur joué par la CCIF dans l'amélioration de l'efficacité et dans l'harmonisation des structures et méthodes de contrôle de chaque établissement représente la seconde direction suivie. Depuis sa création en 1996, la CCIF a vu en effet son champ d'intervention s'étendre régulièrement en raison à la fois de la croissance extérieure du Groupe, des contraintes issues du durcissement de la réglementation prudentielle et de la volonté de renforcer les interventions du Service de Contrôle Général de chaque BANK OF AFRICA. Dans cette activité sans cesse développé, les priorités de la CCIF seront les suivantes et concourront, pour la plupart, à d'autres actions évoquées par ailleurs :

- intensification du « reporting Groupe »

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

36

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

- par l'adjonction de nouveaux indicateurs et ratios et utilisation de celui-ci pour, dans

immédiat,

-un meilleur contrôle de gestion dans chaque banque

- finalisation et mise à jour du manuel de procédure opérationnelles ;

- définition du programme annuel de fonctionnement de chaque Service de Contrôle Général

et suivi mensuel de celui-ci ;

- extension de l'activité de contrôle au sein des divers établissements à l'audit de second

niveau ;

- poursuite des actions de formation pour les séminaires intra-groupe

1-3 : L'organigramme

Pour aboutir à une bonne organisation, il est nécessaire de définir les l'organigramme et la description des fonctions ainsi que le fonctionnement et stratégie de la BOA.

Graphique N^o 3 : Organigramme BOA-Sénégal

Source :www.boasenegal.com

37

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Tableau N° :4 Fonctionnement de l'Organigramme

Questions	Oui	Non
Un organigramme est-il établi au sein de l'entreprise ?	X
Est-il constamment actualisé ?	X
Une fiche de poste est-elle établie pour chaque salarié ?	X
Les fiches de poste sont-elles mise à jour régulièrement ?	X
La pyramide des âges est-elle suivie dans l'entreprise ?	X
La parité homme femme est-elle respectée ?	X
L'organigramme officiel est-il affiché ?	X

Source : retour questionnaire

1.4 : La répartition des tâches

Tableau N^O 5 : répartition

Questions	Oui	Non	Commentaires
La tenue de la caisse et le journal sont-elles détenues par le comptable ?	X		Le comptable est responsable de toutes les opérations comptables, de la comptabilisation des écritures de régularisation, du suivi réglementaire ainsi que la production des états financiers périodiques et de synthèse et le journal.
La détention de chèques et le rapprochement bancaire sont-ils effectués par une personne ?	X
L'approbation et l'annulation des pièces justificatives sont-elles faites par une personne ?	X
La signature et l'envoi des chèques sont-ils réalisés par une personne ?		X	Elles sont réalisées par SGIP et le SO
L'émission et l'approbation des avoirs sont- elles faites par une personne ?		X	Traiter par SC, SO
La préparation des factures clients et la tenue des comptes clients est-elle effectuée par une personne ?		X	Elle est effectuée par le SO et SC

Source : retour de questionnaire

38

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

SGIP : Section Gestion Des Incidents De Paiement

SC : Service comptabilité SO : Service Opérationnel

1.5 : Pouvoirs et responsabilités

Tableau N^O6 pouvoirs et responsabilités

Questionnaires	Oui	Non	Commentaires
La ligne hiérarchique est-elle bien définie ?	X		L'organisation résulte par une hiérarchie de l'autorité des responsabilités selon des procédures bien déterminées.
Les dirigeants délèguent-ils suffisamment le pouvoir au sein de l'entreprise ?	X		Le Groupe BANK OF AFRICA est doté d'un solide système de gouvernance et chacun de ses organes allie compétences techniques et capacités de réflexion stratégique.
Les dirigeants n'exercent-ils pas un abus de pouvoir sur les salariés ?		X	Ils cherchent à répondre aux règles de bonne gouvernance, conseillé par des comités spécialisés.
Les salariés connaissent-ils leurs responsables directes ?	X		Chaque réseau avec son propre responsable
Les salariés ont-ils conscience de leur pouvoir et responsabilité ?	X		Il y a la participation volontaire et responsable des salariés, c'est la raison de l'atteinte des objectifs. C'est un style de direction participative.

39

Source : retour de questionnaire

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

1.6 : La circulation de l'information

Tableau N^O 7 : Circulation l'information

Questionnaires	Oui	Non	Commentaires
Existe-t-il des moyens de communication pertinente, fiable et rapide au sein de l'entreprise ?	X		Il existe des teams mail et des postes téléphone mis en place pour chaque employé pour faciliter la communication.
Ces moyens de communication utilisés sont-ils adaptés aux attentes des salariés ?	X		Ils sont tous la maitrise des moyens de communication
L'information qui circule est-elle pertinente et fiable ?	X
La BOA SENEGAL utilise-t-elle les progiciels de dernière génération pour une meilleure diffusion de l'information ?	X		Elle utilise le logiciel IGOR pour avoir un logiciel efficace et des matériels informatiques de secours.
Les employés ont-ils une bonne maitrise de l'internet et des systèmes d'information ?	X		Existence de Renforcement des compétences par la formation
La BOA SENEGAL a-t-elle un bon système de gestion des risques numérique ?	X		Guide d'utilisation pour BOA-Web et My-BOA bien sécurisé
La BOA SENEGAL possède-t-elle une messagerie instantanée interne ?	X		Ce groupe dispose d'une plate-forme de messagerie électronique et instantanée qui fédère les plateformes indépendantes des filiales et banques du Groupe BOA

40

Source : retour Questionnaire

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

1.7 : Les documents à fournir pour bénéficier d'un crédit

Plusieurs documents tout dépend du type de crédit demander par les particuliers.

Ø Les Documents de base : -3 derniers bulletins de salaire.

-Attestation de travail avec mention de la qualité de l'emploi : temporaire ou fixe, à durée déterminée ou indéterminée.

-Copie de la pièce d'identité en cours de validité ou de l'attestation ou passeport -Un justificatif de domicile.

-Extrait de naissance

-Attestation de domiciliation irrévocable du salaire pour les salariés du privé

Ø Dossier dans le cadre d'acquisition d'un logement : -Réservation auprès du promoteur ou promesse de vente -Plan type de la maison

-Copie du titre de propriété ou certificat de propriété récent

Ø Dossier dans le cadre de travaux de réparation ou de construction :

-Certificat de situation juridique

-Plan de construction ou détail des réparations envisagées

-Autorisation de construction

-Planning d'exécution des travaux

-Devis des travaux par tranche

-Permis de construire ou tout autre document qui peut être exigé par la Banque

-Connaissance acquis en stage

- https://bank-of-africa.net/accueil/a-propos/gouvernance/ :

- https://www.boasenegal.com/wp-content/uploads/2021/06/29-06-21_E.F_SN-2020.pdf

41

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

1.8 : Les documents qui sont obligatoires ou facultatifs en cas de crédit

Tableau N^o 8 : Identification des documents obligatoire

Dossiers	Obligatoire		Facultatif	-3 derniers bulletins de salaire. -Attestation de travail avec mention de la qualité de l'emploi : temporaire ou fixe, à durée déterminée ou indéterminée. -Copie de la pièce d'identité en cours de validité ou de l'attestation ou passeport -Un justificatif de domicile.
x			-Extrait de naissance
	x

Source : Retour de Questionnaire

1.9 : Les crédits qui présentent plus de risque

Les crédits accordés aux particuliers qui présentent plus de risque (Prêt consommation, prêt tous à l'école, prêt tout fête) ceux sont ces crédits qui présente plus de risques parce qu'il n'y a pas de garantie exigé le risque de non remboursement, le risque de défaut des clients, c'est-à- dire le risque de pertes consécutives aux défauts d'un emprunteur face à ses obligations est plus élevés.

Ainsi, le fait qu'il n'y a pas de garantie pour ces crédits entraine des risques de non-respect des engagements pour certains clients.

Pour les établissements bancaires, il convient d'avoir surtout une bonne stratégie de sélection des clients dans la procédure d'octroi de crédits aux particuliers. Le chargé d'affaire doit se tourner vers une cible de clients définit au préalable par la banque. Pour permettre une décision plus rapide dans l'octroi de crédit et une meilleure appréhension du risque, les particuliers et les professionnels font l'objet, comme les entreprises, d'une cotation interne.

1 .10 : Type de crédit que les clients sollicitent le plus

Une analyse de la classification des crédits selon les délais de remboursement fait ressortir une concentration du crédit direct qui représente plus de 70% des crédits octroyés sur la période. Ces crédits portent sur un échéancier de moins de deux ans et sont constitués d'avances de trésorerie, de crédits et découverts divers mis à la disposition des clients.

-Connaissance acquis en stage

- https://bank-of-africa.net/accueil/a-propos/gouvernance/ :

- https://www.boasenegal.com/wp-content/uploads/2021/06/29-06-21_E.F_SN-2020.pdf

42

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

1.11 : les conditions fixées par la banque pour octroyer chaque type de crédit

Ø Prêt tous a l'école :

-Être salarié ou retraité pensionnaire.

-Justifier d'un revenu mensuel régulier

-Procéder à la domiciliation irrévocable du salaire ou de la pension

Ø Crédit fonctionnaires :

-Être fonctionnaire justifiant d'un revenu régulier

-Être détenteur ou souscrire à un Pack Fonxionaria chez BANK OF AFRICA -Domicilier son salaire

Ø Prêt ma Maison :

-Le Prêt Ma Maison est destiné à tout client particulier majeur, âgé de 60 ans

maximum au terme du crédit et disposant d'un salaire régulier. -Domiciliation irrévocable de salaire et assurances obligatoires.

Ø Prêt ma voiture :

-Être titulaire d'un compte chèque à BOA-SÉNÉGAL avec domiciliation irrévocable du salaire ou de tout autre revenu régulier

-Respecter la quotité cessible qui est de 33% -Souscrire aux assurances vie emprunteur et véhicule

Ø Prêt équipement :

-Tout client particulier majeur, âgé de 60 ans maximum au terme du crédit et disposant

d'un salaire régulier

-Le client doit obligatoirement souscrire à l'assurance décès-invalidité

Ø Prêt consommation :

-Tout salarié quel que soit son secteur d'activité titulaire d'un compte chez BANK OF AFRICA

-À condition d'effectuer une domiciliation irrévocable de salaire et de souscrire aux assurances liées au crédit

Ø Découvert :

-Être titulaire d'un compte chèque chez BANK OF AFRICA

-Cette facilité n'est pas accordée en cas d'interdiction bancaire ou judiciaire d'émettre des chèques.

Ø Prêt tous en fête :

-Tout client particulier majeur, âgé de 60 ans maximum au terme du crédit et disposant d'un salaire régulier

-Le client doit obligatoirement souscrire à l'assurance décès-invalidité

43

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Tableau N^O 9 : Traitement de la demande de crédit

QUESTION	OUI	NON	COMMENTAIRE
1.- Les demandes de crédit sont- elles centralisées en un seul service ?		X	Ça passe dans plusieurs services SO, GAC, DR, SC		2.- Toute demande de crédit doit- elle être précédée d'un Engagement écrit ?
X		Le crédit est avant tout un engagement (demande signée par le client et le bon de consentement le client engage consciemment)	3.- Les demandes de crédit sont- elles passées sur des imprimés standards
X		Tout passe dans les imprimes standard pour mieux matérialiser la demande	4.- Les demandes de crédit font- elles toujours apparaître les garanties ?
	X	Pas tous les crédits certain crédit accordé aux particuliers ne demande pas de garantie	5.- Existe-t-il un fichier client Auquel il est fait référence pour le choix de la banque ?
X

44

Source : Retour de Questionnaire

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Section2 : Le Processus D'octroi De Crédits Bancaire Aux

Particuliers

L'octroi de crédit c'est une des activités principales de la BOA en tant qu'établissement financier. En effet, elle met à disposition des demandeurs différents types de crédit, selon le type de clientèle auquel ils appartiennent.

Graphique N^O4 : Processus d'octroi de crédit à la BOA-Sénégal

Gestion administratif de credit:Analyse et Decission

Service Juridique: Materialisation Garantie

Directeur d'agence:Avis et signature

Charge Clientel: Montage dossier

Directeur General : Signature

client: Demande de credit

Service Comptable: Mise en place du fond

Source : Chargé clientèle BOA Dior

2.1 : La demande de crédit

La prise de contact est une étape qui mérite toutes les attentions pour l'établissement de crédit. C'est à partir de ce moment que le crédit a des possibilités d'être refusé ou de faire l'objet d'une étude approfondie. Cette entrée en relation est réalisée soit par un conseiller de clientèle particulier ou professionnel en fonction du demandeur.

Il faut comprendre qu'une banque ne peut pas accepter toutes les demandes de crédit qui lui sont proposées. Certains prêts peuvent ne pas être assez rentables ou présenter des risques trop importants pour la banque. L'établissement de crédit a parfaitement le droit de refuser une demande de crédit sans avoir besoin de justifier.

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

45

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

2.2 : Pour les clients particuliers

Il faut :

-3 derniers bulletins de salaire.

-Attestation de travail avec mention de la qualité de l'emploi : temporaire ou fixe, à durée déterminée ou indéterminée.

-Copie de la pièce d'identité en cours de validité ou de l'attestation ou passeport -Un justificatif de domicile.

-Extrait de naissance

-Attestation de domiciliation irrévocable du salaire pour les salariés du privé

Dans ce cas le banquier va réaliser des vérifications supplémentaires à savoir si le client est éligible de bénéficier d'un crédit.

2.3 : L'analyse du dossier de crédit :

L'analyste de crédit va étudier chaque dossier de prêt pour évaluer le niveau de risque.

Dans un premier temps l'analyse unique des données financières permettait de supposer la défaillance de l'emprunteur. Des études plus poussées mettent en évidence que la base financière apporte un premier point de vue au banquier, et que les autres informations viennent confirmer sa vision. Enfin des recherches montrent que l'environnement est très complexe pour arriver à recueillir des informations fiables et utiles pour connaitre parfaitement le client.

2.4 : La prise de décision :

Le chargé clientèle n'est pas habilité à prendre la décision au niveau des crédits. Il doit faire remonter les dossiers de prêts dans sa hiérarchie.

La BOA a mis sur en un système décisionnaire au niveau des crédits. Cette organisation permet une délégation du pouvoir de décision afin de détecter au maximum les opportunités ou les menaces avant d'accorder un crédit.

Cette procédure donne à l'entreprise une bonne réactivité pour donner une réponse objective à la clientèle sur la décision du prêt.

En cas de demande de crédit avec des montants très importants ou des opérations particulières, la décision est prise par un comité du risque. Il s'agit d'un groupe de personnes

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

46

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

ayant des compétences spécifiques afin d'apprécier la complexité de la mise en place d'un prêt.

2.5 : Faire un suivi du crédit :

Cette étape qui concerne à faire un suivi des comptes reste très importante car des emprunteurs peuvent avoir une bonne situation à une période. Toutefois elle peut rapidement se dégrader en raison de problèmes liés à la vie personnelle ou professionnelle du client. Les banques sont donc des acteurs majeurs pour surveiller les emprunteurs et anticiper les situations à risques.

Le suivi d'un client par son compte bancaire révèle une source importante d'informations pour le banquier. A travers les flux relevés sur le compte de l'emprunteur, il est possible de vérifier sa situation et d'avoir une vue d'ensemble sur l'état financier de l'individu.

2.6 : L'analyse d'un dossier de crédit particulier

La filière du risque va baser son étude dans un premier temps sur le revenu de l'emprunteur. Il faut que les ressources de celui-ci puissent subvenir aux remboursements des mensualités. Conformément à la réglementation le taux d'endettement de l'emprunteur ne doit pas excéder 33%. C'est-à-dire que les mensualités du crédit ne doivent pas excéder un tiers des revenus du client. Dès qu'un prêt peut faire dépasser ce taux, la banque se doit de refuser le crédit pour ne pas entrainer l'emprunteur dans une situation de surendettement. Toutefois cette règle peut être contournée en se basant sur le reste à vivre. Si le taux d'endettement excède les 33% mais que le reste à vivre du client reste satisfaisant à long terme, la banque peut tout de même accepter d'accorder le crédit après une étude approfondie.

Section 3 : La gestion du risque de crédit

L'identification des risques est une étape majeure, qui va nous permettre de mettre en évidence les différentes menaces identifiées précédemment avec les mesures prises par la banque. Il s'agit de mettre en rapport la probabilité que le risque survienne avec l'importance de son impact. Cette relation met en avant les points sur lesquels l'établissement de crédit doit se concentrer en priorité. L'aboutissement de ce travail permettra d'identifier certains risques. La gestion des risques opérationnels est le processus par lequel sont évalués en utilisant une approche systématique qui identifie et organise par priorité les risques et qui ensuite met en place les stratégies pour les atténuer. Cette approche comprend à la fois :

47

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Ø Un contrôle de prévention conçu pour éviter les incidences indésirables avant leur survenue ;

Ø Un contrôle de détection conçu pour identifier les incidences indésirables lorsqu'ils surviennent. Ils identifient leurs erreurs après qu'elles soient survenues ;

Ø Un contrôle de correction conçu pour s'assurer que des mesures correctives sont prises en vue de réparer les incidents indésirables ou d'éviter qu'ils se renouvellent.

C'est un processus itératif qui demande la participation du personnel intervenant dans le processus de prêt bancaire.

3.1 : Les risques liés aux crédits accordés aux particuliers

Le risque crédit est le risque de pertes consécutives au défaut d'un emprunteur face à ses obligations ou à la détérioration de sa situation financière ou économique au point de dévaluer la créance que l'établissement de crédit détient sur lui.

Le risque crédit peut être expliqué à travers plusieurs points fondamentaux :

3.1.1 : Le risque général

L'insolvabilité de l'emprunteur découle de facteurs externes issus de la situation politique et économique du pays où il exerce son activité. Outre les événements catastrophiques de types inondations ou tremblements de terre, des crises politiques mais surtout économiques accroissent le risque crédit.

3.1.2: Le risque propre à l'emprunteur

C'est le plus fréquent et le plus difficile à cerner. Pour des raisons dont l'origine est multiple, un emprunteur ne peut honorer son engagement.

3.1.3 : Le risque professionnel

Il est lié à la conjoncture d'un secteur d'activité. La fermeture des débouchés extérieurs ou même sur le marché intérieur et la suppression d'une protection douanière peuvent être à l'origine du risque professionnel.

3.1.4 : Le risque opérationnel

Il est défini comme le risque de perte provenant des processus internes inadéquats ou défaillants des structures ou d'événements externes qui menacent les entreprises et leur solvabilité.

48

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

3.1.5 : Le risque de liquidité

Ce risque prend source du fait de la transformation d'échéance qui est inhérent à la fonction d'intermédiaire financier. C'est un risque lié au besoin urgent de liquidité du prêteur qui doit brader ses titres.

Le risque de liquidité comporte donc deux origines :

-le risque de liquidité immédiate qui ressort de l'incapacité de la banque de faire face à une demande massive et imprévue de retraits de la part de ses déposants ;

-le risque de transformation qui résulte d'une modification progressive du terme des emplois qui s'allonge alors que celui des ressources demeure inchangé ou s'abrège.

3.1.6 : Le risque de taux

Le risque de taux est le risque de gain ou de perte encouru par une banque qui détient des créances et des dettes dont les conditions de rémunération (taux fixe ou taux variable) diffèrent. Selon la théorie économique, chaque banque présente en fonction de sa structure de bilan entre emplois à taux fixe et à taux variable, ressources gratuites et rémunérées, une plus ou moins grande sensibilité de sa marge d'intérêt aux fluctuations de taux. Le risque de taux est donc inséparable de l'activité d'intermédiaire financier.

3.1.7 : Le risque de change

Le risque de change est le risque qui se traduit par des gains ou pertes latents ou constatés sur les créances et les dettes d'une banque libellées en devise. Il s'agit donc d'un risque lié aux opérations internationales.

3.1.8: Le risque d'insolvabilité

C'est le risque qu'un client débiteur d'une facture se mette dans l'incapacité d'en effectuer le règlement, de façon volontaire en faisant trainer le règlement, ou bien de façon involontaire s'il est placé sous procédure collective.

Il présente un caractère induit en ce sens qu'il est la conséquence de la manifestation des autres risques encourus par la banque.

49

- https://fr.wikipedia.org/wiki/Accords_de_B%C3%A2le - https://www. Finance pour tous

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

3.2 : Les dispositifs de contrôle interne des risques

Le contrôle interne est l'ensemble des sécurités contribuant à la maîtrise des activités de l'entreprise. Un système de contrôle interne efficace est une composante essentielle de la gestion d'un établissement et constitue le fondement d'un fonctionnement sûr et prudent d'une organisation bancaire.

Comme nous l'avons précisé plus haut, cette étape vise à évaluer la qualité des contrôles mis en place par la direction de la BOA Sénégal dans le processus de prêt bancaire et de recouvrement pour faire face aux risques opérationnels. L'évaluation permet d'établir de manière synthétique que les contrôles mis en oeuvre en vue de couvrir les risques majeurs de l'entreprise sont conformes aux attentes de la BOA Sénégal.

Nous avons procédé à l'évaluation du dispositif de contrôle interne de la BOA Sénégal résumé dans le tableau ci-dessous :

Tableau N^O 10 : Evaluation du dispositif de contrôle interne du processus d'octroi de crédit

Tâches		Dispositif de contrôle interne	Constitution du dossier
- Application du manuel de procédure - Vérification des pièces contenues dans le dossier		Traitement du dossier
- Procédure de vérification de la solvabilité du client -Procédure de vérification par une personne indépendante - Respect du manuel de procédure		Circuit de validation
-Existence d'un cahier de transmission - Cahier de transmission bien tenu - Procédure de validation électronique		Contrôle des risques
- Suivi périodique des risques - Service de gestion des risques opérationnels - Surveillance permanente des risques - Tenue semestrielle du comité des risques		Mise en place du prêt
- Existence d'une structure interne pour l'évaluation des garanties - Survenance de problème lié à l'évaluation des garanties - Normes de garanties - Procédure de vérification du dossier avant déblocage des fonds		Recouvrement et suivi
- Revue trimestrielle de portefeuille - Existence d'un service contentieux - Fonctionnement effectif du service contentieux

Source : Retour de questionnaire

50

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

3.3: Processus d'évaluation et de prévention des risques a la BOA

Il est prévu dans la circulaire N°004 - 2017/CB/C, que les Etablissements doivent procéder à l'évaluation et à la prévention des risques.

L'activité de la Direction des Risques de Bank Of Africa Sénégal s'articule sur deux axes essentiels :

Ø L'octroi de crédit qui repose sur le principe de la décision collégiale pour une

meilleure maitrise et gestion de l'exposition aux risques ;

Ø La surveillance des engagements pour se conformer aux exigences réglementaires et assurer un meilleur suivi des risques.

3.3.1 : Evaluation du Risque

Dans un souci d'efficacité et de maîtrise des risques, Bank of Africa Sénégal a procédé en 2015 à une revue des délégations de pouvoirs en matière d'octroi de crédits. Il fut donc au moins trois personnes, dont un représentant de la Direction des Risques, doivent obligatoirement approuver toute demande de crédit.

Le Conseil d'Administration de Bank Of Africa Sénégal a validé plusieurs niveaux de délégation en intégrant les critères suivants :

y' L'encours global du client ;

y' La nature de la demande ;

y' La segmentation de la clientèle (entreprises, particuliers salariés, autres) ; y' La nature de l'engagement (engagements par caisse, ou engagements par signature) ; y' Les pouvoirs de subdélégation octroyés.

Il convient également de préciser que Bank Of Africa Sénégal utilise un outil de notation pour mesurer les risques encourus avec une classification à onze (11) niveaux : y' Notes 1 à 7 : relatives aux créances saines ;

y' Notes 8 et 9 : créances sensibles (dont certaines sont en souffrance mais pas déclassées) Créances Impayées, Créances Immobilisées ;

y' Notes 10 et 11 : créances déclassées en CDL

Concernant la surveillance et la maîtrise des risques bancaires, le Conseil d'Administration, en sa séance du 13 Février 2020, a approuvé une revue de l'organigramme de la Banque, avec notamment quelques changements intervenus et parmi lesquels nous pouvons citer entre autres :

-Eclatement de la Direction des Risques en deux entités distinctes : le Pôle Engagements d'une part et le Département Gestion des risques d'autre part ;

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

51

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

-Rattachement fonctionnel du Département Gestion des Risques au Comité des Risques et hiérarchique à la Direction Générale de la Banque ;

-Création d'un service Gestion des Risques Marchés ;

-Repositionnement du Service Précontentieux au Pôle Engagements.

En résumé, le Pôle Engagements a pour rôle l'appréciation des risques dans le cadre de l'octroi du crédit et à la gestion curative des risques crédits. Concernant l'entité en charge de la Gestion des Risques, son rattachement fonctionnel au Comité des Risques permet à la Banque d'assurer une parfaite indépendance dans l'exercice des fonctions de contrôle par l'entité « Gestion des Risques » tel que prévu dans l'article 05 de la circulaire N° 04 - 2017/CB/C précitée.

Le nouveau réaménagement de l'organigramme permet à la Banque d'améliorer le Processus Interne d'Evaluation et de Maîtrise des Risques.

3.3.2 : Processus de suivi des risques

Aussi, dans le cadre du suivi des risques, des comités ont été mis en place par la BOA-Sénégal notamment :

-Le comité des dossiers difficiles : tenu mensuellement, il a pour mission de procéder à la revue des comptes à risques et des comptes sensibles, mettre en place des plans d'actions visant la régularisation et la normalisation des comptes à risques et sensibles, évaluer l'efficacité des actions entreprises par le réseau commercial pour la régularisation des gros engagements, examiner l'évolution de la concentration du portefeuille et les dossiers des grands engagements selon les axes contreparties, groupes de contreparties, segment de clientèle et secteur d'activités.

-Le comité de régularisation des anomalies : qui se tient trois fois par mois. L'objectif étant de : passer en revue l'ensemble des comptes en anomalie gérés par la Gestion Préventive des Risques et par le Précontentieux, analyser les réalisations et écarts par rapport aux objectifs fixés, identifier les solutions de recouvrement alternatives et définir les modalités de leur mise en oeuvre, établir des plans d'actions.

-Le comité de déclassement, tenu tous les mois, il a pour mission : d'établir la liste des créances éligibles au déclassement, de justifier et valider l'absence de déclassement de toute créance identifiée, de valider le niveau de provisionnement pour chaque créance ainsi que le

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

52

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

montant global des provisions pour la période concernée, de vérifier le respect des actions réglementaires préalables au déclassement des dossiers.

-Le comité de recouvrement, il est tenu tous les mois et a pour objectif de passer en revue le portefeuille de créances en souffrance déclassées afin de s'assurer de sa correcte répartition entre les acteurs de recouvrement (interne et externe), apprécier les actions de recouvrement initiées au niveau du portefeuille des créances douteuses et litigieuses par les équipes internes et externes (avocats, Huissiers ...), ajuster les actions de recouvrement qui nécessitent un recadrage, établir le bilan des actions au regard des objectifs initialement fixés par type de portefeuille, présenter pour validation la liste des CDL ainsi que la situation des dossiers physiques non parvenus et initier les actions correctrices.

-Le comité des risques se tient tous les mois. L'objectif étant de : s'assurer de la mise en oeuvre de la politique de gestion des risques de crédit et opérationnels, valider toute modification inhérente au dispositif de gestion des risques de crédit et opérationnels, participer à l'animation du plan de continuité d'activité et du dispositif de gestion de crise, coordonner les travaux avec les différents métiers notamment ceux de la conformité et de la sécurité des systèmes d'information, assurer le suivi des recommandations des précédents comités et des travaux réalisés depuis le dernier comité et notamment ceux relatifs à la veille réglementaire et méthodologique, aux projets transverses de nature organisationnelle et/ou informatique inhérents au pilotage des risques.

3.3.3 : Les Moyens de couverture des Risques de Crédit

Il existe plusieurs moyens pour limiter les risques de crédit bancaire, ces moyens variaient en fonction des suggestions des différents acteurs, à titre d'exemple on a 4 moyens pour limiter les risques de Crédit Bancaire :

Ø La diversification du portefeuille de crédit

La banque peut et doit diversifier ses crédits. En effet, il est périlleux pour une banque de

concentrer ces crédits sur quelques gros bénéficiaires. Plus les crédits sont répartis entre un grand nombre de bénéficiaires et d'émetteurs, plus la probabilité de non remboursement est faible. C'est la division des risques qui constitue l'un des fondements de la fonction d'intermédiaire financier. De même, le financement exclusif d'un seul secteur de l'activité économique et/ou une zone géographique expose la banque à des difficultés élevées en cas de récession du secteur ou de la zone.

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

53

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Ø Surveillance et contrôle du futur débiteur

La banque réduira les risques du crédit en décidant de n'octroyer des prêts qu'aux personnes

présentant un faible risque de défaillance. La banque doit vérifier que le montant des remboursements et intérêts demandés est en correspondance avec les revenus actuels et futur du débiteur. Elle doit également s'assurer que le client a le réel désir d'honorer ses engagements. Pour cela, elle peut consulter les fichiers d»incidents de paiement et de remboursement des confrères ou de la banque centrale.

La décision d'octroyer ou non un crédit à un client particulier est pris après des études de conjoncture du secteur économique et examen de sa situation financière.

Ø La surveillance constante de la solvabilité

La solvabilité est une chose qu'il faut surveiller continuellement. Il y a des personnes

solvables à un moment donné et qui ne le sont plus ensuite. Cette solvabilité se rattache souvent à la notion du patrimoine. Elle peut dépendre aussi des sûretés stipulées. En effet, faute de sûreté particulière, c'est l'ensemble du patrimoine du débiteur qui constituera sa garantie. Le créancier prudent ne dormira tranquille que si biens de son débiteur sont disponibles, faciles à saisir. Il comparera les disponibilités avec les exigibilités pour savoir si d'autres créances ne mettent pas son débiteur en difficulté. Il sait enfin que certains biens comme le fonds de commerce est susceptible de s'évanouir d'eux-mêmes si le débiteur relâche ses efforts.

Ø La prise de garanties

Pour améliorer la sécurité de ces engagements, et surtout pour se couvrir du risque de non

remboursement, il faut que le banquier prenne des garanties soit des garanties réelles soit garanties personnelles :

-Garanties réelles : Ce genre de garantie est juridiquement appelé « cautionnement réel ». La garantie réelle est un engagement qu'une entreprise met à la disposition de sa banque sous forme d'un bien mobilier ou immobilier.

-Garanties personnelles : appelés aussi « sûretés personnelles », elles consistent en l'engagement d'une personne de répondre de l'obligation du débiteur principal en cas de défaillance de celui-ci ou à première demande du bénéficiaire de la dette.

-L'assurance décès permet de couvrir le remboursement du prêt en cas de décès de l'emprunteur. Dans cette situation, l'assureur prend alors en charge le capital restant dû à la banque.

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

54

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

3.3.4 : La réglementation en matière de risque de crédit : Accord du comité de Bâle

L'accord du Comité de Bâle rapproche le cadre prudentiel et les exigences en fonds propres qui résultent des pratiques en vigueur dans l'industrie bancaire pour le pilotage des risques. Ce futur dispositif présente en effet deux importantes finalités : le renforcement de l'égalité des conditions de concurrence et le meilleur alignement des exigences des fonds propres sur les risques sous-jacents.

Créé par les pays du G10 en 1974, le comité de Bâle supervise l'industrie financière pour la Banque des règlements internationaux. Ses 3 grands accords imposent aux banques des règles contraignantes, notamment en termes de solvabilité et de liquidité.

Afin d'assurer la stabilité du système financier mondial et d'en promouvoir la régulation, le Comité de Bâle est amené à exercer différentes fonctions.

Le comité de Bâle a mis au point, en juillet 1988, le ratio international de solvabilité, dit ratio COOKE (Bâle I). Il définit les exigences en fonds propres que doivent respecter les banques en fonction des risques pris. Ce ratio fait un rapport entre les fonds propres réglementaires et les actifs pondérés qui doit être d'au moins 8%

?????????? ?????????????? ????????????????????????????

???????????????????? = = 8%

???????????? ???? ????????????+???????????? ???? ????????????

Face à l'évolution des risques de crédit, le dispositif du ratio Cooke a montré une grande limite liée à la définition des engagements de crédit.

De ce fait le Bâle 2 un champ plus large pour les modèles pour mieux évaluer le risque de crédit et élargir le champ des risques et aussi des exigences en fonds propres mieux en adéquation avec les risques. Les accords dits de Bâle II ont permis de mettre en place à partir de 2006 un ratio de solvabilité (le ratio de MC Donough) fondé sur le même principe du rapport entre les fonds propres et le montant des crédits distribués pondérés par les risques associés. La nature des risques pris en compte a cependant été enrichie (prise en compte du risque de marché, du risque de crédit et du risque opérationnel) et les méthodes de calculs des risques ont été améliorées.

- https://fr.wikipedia.org/wiki/Accords_de_B%C3%A2le

55

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Fonds propres reglementaires

o

Risque de credit+Risque de marche+Risque operationnel= 8 /~

RatioMCDonough =

Dans ce ratio, les Fonds Propres réglementaires doivent couvrir le minimum de fond propre exigé par le ratio Cooke, plus les risques de marché et les risques opérationnels. Bâle Il impose donc un ratio de Fonds Propres plus strict (pilier 1), mais va bien plus loin en termes organisationnels en créant une surveillance prudentielle (pilier 2), une communication et une information financière (pilier 3)

Graphique N^O5 : Les piliers de Bale II

Bale II

Pilier 1

Pilier 2

Pilier 3

Les existences minimales de fonds propres des banques pour couvrir les trios principaux risques auxquels elles s'exposent

Une procédure de surveillance prudentielle de la gestion des fonds propres par les autorités de supervision

La transparence et discipline du marché (amélioré l'information sur la structure du capital, la mesure et le profil du risque, la gestion des risques et les fonds affectés

56

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Source :www.lafinancepourtous.com

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

3.3.5 : Les exigences de L'UEMOA en matière de gestion des risques de crédit

La fonction gestion des risques doit notamment :

Ø Appliquer la stratégie de risque approuvée par l'organe délibérant et veiller à l'élaboration de toutes les politiques et procédures afférentes à la gestion des risques ;

Ø Contribuer à la mise en place effective, au sein de l'établissement, d'un dispositif de gestion intégrée des risques qui soit soutenu par une gouvernance fiable impliquant les organes de gouvernance ;

Ø Identifier, évaluer, suivre et maîtriser, en temps opportun, tous les risques significatifs

Ø Améliorer les systèmes, les politiques, les processus et les rapports relatifs à la gestion des risques ;

Ø Élaborer et mettre en oeuvre, sous réserve de l'examen et de l'approbation par l'organe délibérant, le dispositif de gestion des risques, qui comprend la culture du risque à l'échelle de l'établissement, l'appétence pour le risque ainsi que les limites ;

Ø Mettre en place un système d'alerte précoce visant à détecter les cas d'infraction à l'appétence au risque et aux limites fixées par l'organe délibérant ;

Ø Orienter, voire récuser, toute décision qui engendre une prise de risque importante pour l'établissement, rendre compte aux organes de gouvernance de toutes ces questions et proposer des mesures appropriées pour atténuer ces risques.

La fonction gestion des risques doit garder son indépendance vis-à-vis des entités opérationnelles, tout en travaillant en étroite collaboration avec celles-ci. Les ressources humaines affectées à la fonction gestion des risques doivent posséder un niveau élevé de connaissance des activités de l'établissement, de tout risque auquel il est exposé ainsi que de la manière dont ces risques sont gérés. L'établissement est tenu de prendre les dispositions pour que ces ressources humaines maintiennent à jour leurs connaissances en matière de gestion des risques.

-site : https://www.bceao.int : lu le 06 septembre 2021

57

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Chapitre 2 : Vérification Des Hypothèses Et Recommandations

Dans cette partie, nous allons d'abord faire la vérification des hypothèses de notre étude. Ensuite, nous proposerons des recommandations dans le but de renforcer la bonne gestion de crédit à la BOA-Sénégal.

Section 1 : Vérification Des Hypothèses

En se basant sur les résultats obtenus par notre questionnaire nous seront procédé à la vérification des hypothèses : Validée

Hypothèse 1 : Des procédures formalisées doivent être mises au point et concernent l'étude de la demande de crédit, le suivi du dossier de crédit et le contrôle interne : Validée

Pour vérifier cette hypothèse nous référons sur le Graphique N^O4, page 45 il nous montre qu'il existe des procédures bien formalisées pour l'étude de la demande de crédit, nous avons remarqué qu'avant de donner l'avis favorable, la demande doit être traitée par plusieurs services.

On note aussi les réponses que donnent la question 3.3.2 p52 sur les processus de suivi des risques nous confirment que dans le cadre du suivi des risques, des comités ont été mis en place par la BOA-Sénégal pour une bonne suivi et en fin le Tableau N10 p50 qui montre l'ensemble des dispositifs mis en place par la banque pour faire un bon contrôle interne.

Hypothèse 2 : Les institutions financières sont exposées au risque de crédit à différents niveaux, surtout sur les crédits accordés aux particuliers, et plusieurs sources : risque de contrepartie, risque de liquidité, risque opérationnel...etc. : validée

Les réponses sur la question N^o3.1, P48 : sur les risques liés aux crédits accordés aux particuliers vont nous permettre à confirmer que le risque de crédit reste toujours un grand problème pour les banques.

Hypothèse 3 : Les réglementations prudentielles imposent aux banques de prendre des mesures pour éviter ou minimiser les risques de crédit : faire le suivi régulier du comportement de remboursement des crédits, puis faire des rappels (rendre visite le client, lettres, message, appels ...etc.) : Validée

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

58

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Cette hypothèse est confirmée par les réponses obtenues sur la question 3.3.4 p55 sur la réglementation en matière de risque de crédit, avec les accords de bale tous les banques sont dans l'obligation aux respects des règles prudentielles mises en place par le comité.

En guise de conclusion on peut donc dire que toutes nos trois hypothèses sont bien vérifiées et validées par l'ensemble des réponses énumérées.

Section 2 : Recommandations

Face aux difficultés que rencontre la BOA-Sénégal sur la gestion des risques de crédit, nous formulons des recommandations pour faire face aux différents risques.

Ø Recommandation 1 au niveau des dirigeants : améliorer la notation des clients particuliers. La banque a également la possibilité de sélectionner ses clients à partir de leur situation financière, de leur niveau de revenu et de tous autres éléments servant à différencier les clients défaillants de non défaillants.

Ø Recommandation 2 au niveau des garanties : Pour les crédits accordés aux particuliers il y a l'absence de garantie pour certains prêts.

Dans ce cas la BOA devrait mettre sur place des garanties minimums qui seront obligatoire plus pratiques et adaptés à son public tel que les garanties réelles et les garanties personnelles.

Recommandation 3 au niveau du chargé clientèle - particuliers :

Le chargé de clientèle particulier est un des principaux interlocuteurs du client avec sa

banque, ils sont les premiers intervenants dans la décision de crédit.

A l'écoute des besoins du client, il le conseille sur les produits et les services pour répondre au

mieux à ses attentes.

Dans ce cas nous proposons :

V' Prendre le soin de bien connaitre le client

V' Insister sur la fiche de localisation client

V' Bien traiter le document KYC pour mieux connaitre le client

V' Organiser des visites clients pour voir sa situation

V' S'assurer de la véracité des informations contenues dans les états financiers

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

59

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

CONCLUSION GENERALE

Le réseau bancaire doit répondre à une demande qui ne cesse d'augmenter, cette demande provient des entreprises qui cherchent des moyens nécessaires à leur développement et des particuliers qui recourent au crédit à court et à moyen terme pour satisfaire leur besoin personnel.

Cette fonction s'exerce différemment selon qu'il s'agit d'opération à court terme ou à moyen et long terme. La banque centralise une masse de capitaux confiées et les utilise pour son propre compte pour l'octroi de crédit.

Ce pendant les banques ont un rôle plus actif dans la mesure où elles créent des capitaux en octroyant des crédits, cette activité présente beaucoup de risques.

Le risque est inévitable parce que c'est dans la nature que la banque prend des risques pour des chiffres cause pour laquelle les banques sont obligées d'être

Prudentes. C'est pour cela il est nécessaire pour les autorités bancaires de soutenir une innovation constante dans les moyens de gestion de risque qui en découlent afin de maitriser ces risques.

La résolution de notre problématique étant l'amélioration de la réduction des risques de crédit au sein de la BOA-Sénégal, il nous a paru nécessaire de survoler les différents cas existant au niveau du système avant de conclure pour des améliorations au niveau système notamment le processus d'octroi de crédit, la prise de garantie, respect des procédures et la gestion des impayés.

En plus des moyens précités dont dispose le banquier dans sa quête de maitriser le risque de crédit, il existe des modèles que soient internes ou externes qui viennent renforcer dans l'évaluation de son risque. Les modèles externes sont en grandes partie, les fruits des instances régionales et internationales et les différents accords de Bale dont les recommandations concernent toutes les institutions financières du monde.

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

60

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

BIBLIOGRAPHIE ET WEBOGRAGHAPHIE

LES OUVRAGES

Ø MICHEL DIETSCH : professeur des Universités à l'Institut d'Études Politiques de Strasbourg, est spécialiste des questions relatives à la concurrence et au risque dans les banques. Joël Petey est professeur des Universités à l'Institut d'Études Politiques de Strasbourg. Ses domaines de recherche concernent l'économie bancaire et la gestion des risques.

OEuvre Mesure et gestion du risque de crédit dans les institutions financières

Date de parution : 04/09/2008

Editeur : RB Edition

Présentation : Broché

Nb. De pages : 308 pages

Poids : 0.5 Kg

Ø KOUASSI JEAN-BAPTISTE KOLI : Né le 22 Novembre 1976 à Dimbokro (Côte d'Ivoire) Kouassi Jean-Baptiste Koli est diplômé en Sciences de Gestion, Audit & Contrôle de Gestion et Banque & Finance.11 est actuellement Analyste Commercial Entreprises à la BICI Cote D'Ivoire (GROUPE BNP PARIBAS) après un bref passage au Service crédits de la Banque Centrale des Etats d'Afrique de l'Ouest.

OEuvre : Analyse du processus d'octroi de crédit bancaires - Méthodes et techniques pour

une meilleure prévention des risques

Couverture : Broché

Date publication 01/08/2012

Editeur :Éditions universitaires

Numéro de page : 106

Poids : 197 g

Langue : français

Ø BRAJOVIC BRATANOVIC (2004) : est spécialiste du secteur financier senior à la Banque Mondiale, après un certain nombre d'années d'expérience de l'analyse des

risques bancaires et des réformes du secteur bancaire.
Auparavant, elle avait assumé un poste de responsabilités dans une banque centrale.

OEuvre : Analyse et Gestion du Risque Bancaire

Éditeur(s) : Eska, Banque Mondiale

Parution : 28/04/2004

Nb. De pages : 384

Numéro de page : 04

61

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Ø CONSO P : Ancien PDG d'une multinationale, il a été professeur à HEC, au CNAM et aux Universités de Paris I et Paris-Dauphine. Il a été président du Centre d'observation économique de la Chambre de commerce et d'industrie de Paris.

OEuvre : l'entreprise en 24 leçons, Dunod, Paris, 2001,

Page : 260

LES DOCUMENTS

-Mémoire De Mlle Agne Néné El Fecky Evaluation Du Processus D'octroi De Crédit Bancaire Aux Particuliers Et Leur Système De Recouvrement : Cas De La Bank Of Africa (Cesac)

-Rapport Annuel De La Boa-Sénégal De Décembre 2020,83 Pages -Bale 1 ,2 Et 3 De Quoi S'Agit-il ?

-Guide Du Banquier De L'UEMOA 137 Page

-Mémoire De Diath Elhadji Saidi Nourou Thème : Gestion Du Risque De Crédit Et Son Impact Sur Rentabilité Bancaire : Cas De La B.E.A.

SITES INTERNET

1-httpswww.memoireonline.com11137918Procedure-d-octroi-de-credit-et-gestion-du-risque-

dans-la-micro-finance--cas-de-la-gestion-du-ris.html : lu du 12 au 19 aout 2021

2-site : https://www.bceao.int : lu le 06 septembre 2021

3- https://bank-of-africa.net/accueil/a-propos/gouvernance/ :lu entre 12 octobre et 23 octobre 4- https://www.boasenegal.com/wp-content/uploads/2021/06/29-06-21_E.F_SN-2020.pdf : Lu le 02 et 03 Novembre

5- https://fr.wikipedia.org/wiki/Accords_de_B%C3%A2le : lu du 09 au 14 novembre

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

62

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

ANNEXES

ANNEXE 1 : QUESTIONNAIRE POUR LA BOA SENEGAL

Questionnaire 1 : Manuel de procédure

Objectif : déterminer les forces et faiblesses du manuel de procédures Questions (oui ou non)

1. Existe-t-il un manuel de procédure ? oui ou non Oui

2. Le manuel est-il formalisé ? oui ou non Oui

Très bien formalisé

3. Est-il régulièrement mis à jour ? oui ou non Oui

4. Le personnel a-t-il connaissance de l'importance de ce manuel ? Bien sur

5. Les procédures sont-elles régulièrement évaluées ? Bien sûr par le contrôle permanent et l'audit

Questionnaire 2 : L'organigramme

1. Un organigramme est-il établi au sein de l'entreprise ? Oui comme toute entreprise bien structurée

2. Est-il constamment actualisé ? Oui

3. Une fiche de poste est-elle établie pour chaque salarié ? Oui

4. Les fiches de poste sont-elles mises à jour régulièrement ? Oui

5. La pyramide des âges est-elle suivie dans l'entreprise ? Oui

6. La parité homme femme est-elle respectée ? Oui

7.

63

L'organigramme officiel est-il affiché ? Envoyé par mail à tout le personnel

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Questionnaire 3 : Répartition des tâches

Objectifs : s'assurer que les séparations des tâches sont suffisantes Questions (oui ou non, commentaires)

1. La tenue de la caisse et le journal sont-elles détenues par le comptable ? Oui

2. La détention de chèques et le rapprochement bancaire sont-ils effectués par une personne ?

Oui

3. L'approbation et l'annulation des pièces justificatives sont-elles faites par une personne ?

Oui

4. La signature et l'envoi des chèques sont-ils réalisés par une personne ? Non

5. L'émission et l'approbation des avoirs sont-elles faites par une personne ? Non

6. La préparation des factures clients et la tenue des comptes clients est-elle effectuée par une personne ?

Non

Questionnaire 4 : Pouvoirs et responsabilités

Objectifs : déléguer et partager le pouvoir Questions (oui ou non, commentaires)

1. La ligne hiérarchique est-elle bien définie ? Oui

2. Les dirigeants délèguent-ils suffisamment le pouvoir au sein de l'entreprise ? Oui

3. Les dirigeants n'exercent-ils pas un abus de pouvoir sur les salariés ? Non

4. Les salariés connaissent-ils leurs responsables directes ? Oui

5. Les salariés ont-ils conscience de leur pouvoir et responsabilité ?

Oui

64

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Questionnaire 5 : la circulation de l'information

Objectifs : déterminer les forces et faiblesses du manuel de procédure Questions (oui ou non, commentaires)

1. Existe-t-il des moyens de communication pertinente, fiable et rapide au sein de l'entreprise ?

Oui

2.

Oui

Oui

Oui Oui

Oui

Ces moyens de communication utilisés sont-ils adaptés aux attentes des salariés ?

3. L'information qui circule est-elle pertinente et fiable ?

4. La BOA SENEGAL utilise-t-elle les progiciels de dernière génération pour une meilleure diffusion de l'information ?

5. Les employés ont-ils une bonne maitrise de l'internet et des systèmes d'information ?

6. La BOA SENEGAL a-t-elle un bon système de gestion des risques numérique ?

7. La BOA SENEGAL possède-t-elle une messagerie instantanée interne ? Oui

Questionnaire 6 : L'évaluation du risque de crédit

Objectifs : Préciser la nature du crédit pour mieux évaluer le risque

Questions :

1. Quels sont les différents types de crédit que la banque propose à ses clients ? Crédits directs et crédits indirects

2. Quels sont les documents à fournir pour bénéficier d'un crédit ? Plusieurs docs tout dépend du type de crédit soit pour les particuliers ou pour les entreprises.

3. Parmi ces documents, quels sont ceux qui sont obligatoires et facultatifs ?

Cin/demande etc

4. Quels sont les crédits qui présentent plus de risque ? Pourquoi ?

5. Quel est le type de crédit que les clients sollicitent le plus ? Les crédits directs

6. Quelles sont les conditions fixées par la banque pour octroyer chaque type de crédit ? La solvabilité

65

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

QUESTION	OUI	NON	COMMENTAIRE
1.- Les demandes de crédit sont-elles centralisées en un seul service ?		Non	En agence			2.- Toute demande de crédit doit-elle être précédée d'un engagement écrit ?
Oui			3.- Les demandes de crédit sont-elles passées sur des imprimés standards
Oui
5.- En combien d'exemplaires les Demandes de crédit sont-elles préparées et quells sont les destinataires?	Oui	Décideur					6.- Les demandes de crédit font-elles toujours Apparaître les garanties ?
	non		7.- Existe-t-il un fichier client Auquel il est fait référence pour le choix de la banque ?
Oui
11.- Comment connaît-on à une date Donnée les commandes non encore Livrées, celles qui le sont partiellement, Celles qui sont réalisées, celles qui sont annulées ?

66

Source : réponse d'un chef d'agence de la Boa

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Annexe 2 : Extrait de Conventions cadre avec la BCEAO

document de 27 pages

67

Source : https://www.bceao.int

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Annexe 3 : Exemplaire de dossier de crédit d'un client de la BOA

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

68

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

69

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Source : dans une agence de Boa-Sénégal

70

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Annexe 4 : Organigramme de la BOA

71

Source :www.boasenegal.com

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Table de Matière

DEDICACES I

REMERCIEMENTS II

LISTE DES SIGLES ETABREVIATION III

LISTE DES TABLEAUX ET GRAPHIQUES IV

SOMMAIRE V

INTRODUCTION 1

PREMIERE PARTIE CADRE THEORIQUE ET DEMARCHE METHODOLOGIQUE: ______ 4

CHAPITRE I : cadre théorique 5

Section 1 : La Problématique du Sujet 5

Section 2 : Les objectifs de recherche 6

1.2.1 : Objectif général 6

1.2.2 : Les objectifs spécifiques 6

Section 3 : Les hypothèses de recherche 7

Hypothèse 1 : 7

Hypothèse 2 : 7

Hypothèse 3 : 7

Section 4 : La revue de littérature 8

Section 5 : Pertinence du sujet 10

CHAPITRE II : Démarche Méthodologique 11

Section 1 : le cadre d'étude du sujet 11

1.1 : Sur le Plan personnel : 11

1.2 : Sur le plan professionnel : 12

1.3 : Sur le plan Scientifique : 12

Section 2 : Délimitation du sujet 12

Section 3 : Les techniques et outils de recherche 12

3.1 : La technique documentaire 13

3.2: Le questionnement 13

Section 4 : Les difficultés rencontrées 13

DEUXIEME PARTIE CADRE CONCEPTUEL ET ORGANISATIONEL: 14

CHAPITRE III : cadre conceptuel 15

Section 1 : Les concepts liés à la gestion du Risque de crédit 15

Section 2 : Les concepts liés à la Banque 16

CHAPITRE IV : Cadre organisationnel 17

Section 1 : Présentation générale et les objectifs de la BOA-Sénégal 17

1-1 : Présentation générale de la BOA SENEGAL 17

Source : Rapport financier BOA-Sénégal 2020 18

1-2 : Les objectifs de la BOA SENEGAL 19

Section 2 : Historique et Mission de la BOA Sénégal 19

2-1 : Historique de la BOA Sénégal 19

2-2: Mission de la BOA Sénégal 21

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

72

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

Section3 : Fonctionnement et organisation de la BOA Sénégal 22

3-1: Fonctionnement de la BOA Sénégal 22

1 : conseil d'administration (CD) 22

2 : Le comité d'audit et des risques (CAR) 22

3 : le comité exécutif (CE) 23

4 : Comité de direction 23

3-2 : Organisation de la BOA Sénégal 23

3.2.1 : Le Conseil d'Administration (CA) 23

3.2.2 : La Direction Générale (DG) 24

3.2.3 : Le Département de Contrôle Général (DCG) 24

3.2.4 : Le service Compliance et Déontologie (SCD) 24

3.2.5 : Le service contrôle de gestion (SCG) 25

3.2.6 : Le département du réseau (DR) 25

3.2.7 : Le pôle support (PS) 25

3.2.8 : Le service Opérations domestiques (SOD) 25

3.2.9 : Le service comptable (SC) 25

3.2.10 : La section gestion des incidents de paiement (SGIP) 25

3.2.11 : Direction des Risques (DR¹) 26

3.2.12 : La Direction des Ressources humaines (DRH) 26

Section 4 : Les produits et services offerts par la BOA 26

4-1 : Crédits bancaires 26

4-1.1. Particuliers 26

4-1.2. Professionnels 28

4-2 : Les comptes 29

4-3. Les cartes et autres 32

TROISIEME PARTIE CADRE ANALYTIQUE: 34

CHAPITRE V : Présentation et analyse des Résultats 35

Section 1 : Présentation et Analyse des données de la Boa Sénégal 35

1.1: Echantillon : 35

1.2: Détermination des forces et faiblesses du manuel de procédures 35

1-3 : L'organigramme 37

1.4 : La répartition des tâches 38

1.5 : Pouvoirs et responsabilités 39

1.6 : La circulation de l'information 40

1.7 : Les documents à fournir pour bénéficier d'un crédit 41

1.8 : Les documents qui sont obligatoires ou facultatifs en cas de crédit 42

1.9 : Les crédits qui présentent plus de risque 42

1 .10 : Type de crédit que les clients sollicitent le plus 42

1.11 : les conditions fixées par la banque pour octroyer chaque type de crédit 43

Section2 : Le Processus D'octroi De Crédits Bancaire Aux Particuliers 45

2.1 : La demande de crédit 45

2.2 : Pour les clients particuliers 46

2.3 : L'analyse du dossier de crédit : 46

2.4 : La prise de décision : 46

2.5 : Faire un suivi du crédit : 47

2.6 : L'analyse d'un dossier de crédit particulier 47

Section 3 : La gestion du risque de crédit 47

3.1 : Les risques liés aux crédits accordés aux particuliers 48

3.1.1 : Le risque général 48

73

Thème : La Gestion du Risque de Crédit Accordé aux Particuliers : Cas de la Boa-Sénégal

3.1.2: Le risque propre à l'emprunteur 48

3.1.3 : Le risque professionnel 48

3.1.4 : Le risque opérationnel 48

3.1.5 : Le risque de liquidité 49

3.1.6 : Le risque de taux 49

3.1.7 : Le risque de change 49

3.1.8: Le risque d'insolvabilité 49

3.2 : Les dispositifs de contrôle interne des risques 50

3.3: Processus d'évaluation et de prévention des risques a la BOA 51

3.3.1 : Evaluation du Risque 51

3.3.2 : Processus de suivi des risques 52

3.3.3 : Les Moyens de couverture des Risques de Crédit 53

3.3.4 : La réglementation en matière de risque de crédit :accort du comité de Bâle 55

3.3.5 : Les exigences de L'UEMOA en matière de gestion des risques de crédit 57

CHAPITRE VI : verification des hypotheses et recommandations 58

Section 1 : Vérification Des Hypothèses 58

Hypothèse 1 : 58

Hypothèse 2 : 58

Hypothèse 3 : 58

Section 2 : Recommandations 59

Recommandation 1 au niveau des dirigeants : 59

Recommandation 2 au niveau des garanties : 59

Recommandation 3 au niveau du chargé clientèle - particuliers : 59

CONCLUSION GENERALE 60

BIBLIOGRAPHIE ET WEBOGRAGHAPHIE 61

ANNEXE 1 : QUESTIONNAIRE POUR LA BOA SENEGAL 63

Questionnaire 1 : Manuel de procédure 63

Questionnaire 2 : L'organigramme 63

Questionnaire 3 : Répartition des tâches 64

Questionnaire 4 : Pouvoirs et responsabilités 64

Questionnaire 5 : la circulation de l'information 65

Questionnaire 6 : L'évaluation du risque de crédit 65

Annexe 2 : Extrait de Conventions cadre avec la BCEAO document de 27 pages 67

Annexe 3 : Exemplaire de dossier de crédit d'un client de la BOA 68

Annexe 4 : Organigramme de la BOA 71

Table de Matière 72

Présenté par Serigne Ibnou LO master en finance-banque- assurance IPD 2020-2021

74