Audit fiscal : gestion des risques et outils d'optimisation.

II- CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ( C.A.F ) - AUTOFINANCEMENT .

	^1		^Résultat de l'exercice
			. ^Bénéfice +	^15,214,168.22
			. ^Perte -	- ^36,097,696.55	- ^4,184,741.77
	^2	+	^Dotations d'exploitation ( ^1 )		^15,697,933.31
	^3	+	^Dotations financières ( ^1 )	-	-
	^4	+	^Dotations non courantes ( ^1 )	-
	^5	-	^Reprises d'exploitation ( ^2 )	-	-
	^6	-	^Reprises financières ( ^2 )	-	-
	^7	-	^Reprises non courantes ( ^2 ) ( ^3 )	-	-
	^8	-	^Produits des cessions d'immobilisation		^3,632,462.30
	^9	+	^Valeurs nettes d'amort, des imm, cédées		^3,407,364.51
^I			^CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ( ^C.A.F. )	- ^20,883,528.33	^11,288,093.75

-

^{Distributions de bénéfices}

^{AUTOFINANCEMENT}

- ^{20,883,528.33}

( ¹ ) ^{A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.}

( ² ) ^{A l'exclusion des reprises relatives aux actifs circulants et à la trésorerie.}

( ³ ) ^{Y compris reprises sur subventions d'investissement.}

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Annexe 4 : Test de la conformité des dotations aux amortissements comptabilisées.

^Poste concerné ^TOTAL 211 frais préliminaires ^Totaux des immobilisations en non valeur ^TOTAL 228 Autres immob incorp ^Totaux des immobilisations incorporelles	^valeur brut ^969,550.00 ^969,550.00 ^63,500.00 ^63,500.00	^Comptabilité Tableau n°16 ^dotation de l'exercice ^180,710.00 ^180,710.00 - -	^total d'amortissement ^645,270.00 ^645,270.00 ^63,500.00 ^63,500.00
^TOTAL 231 terrains
^TOTAL 232 constructions	^58,131,259.67	^1,552,399.01	^46,561,651.62
^TOTAL 233 I.T.M.O	^195,266,831.79	^12,496,978.95	^125,660,162.70
^TOTAL 234 matériel de Transport	^2,824,280.41	^115,096.28	^2,713,143.28
^TOTAL 235 M.M.B	^1,545,735.12	^59,692.41	^1,445,344.27
^TOTAL 238 autres immob corp.	^1,235,163.60	^94,367.97	^1,024,076.15

^{Poste concerné}

^{Totaux des immobilisations corporelles}

^{177,404,378.01}

^{14,318,534.61}

^{259,003,270.59}

^TOTAL

^{178,113,148.01}

^{14,499,244.61}

^{260,036,320.59}

^Poste concerné ^TOTAL 211 frais préliminaires

^KMAD) ^969,550.01

^VALEUR BRUTE / ^TABLEAU ^845,457.01

^ECART VB ^124,093.00

^OBSERVATIONS ^Erreur de Présentation au niveau du tableau 4

^{Totaux des immobilisations en non valeur}

^124,093.00

^845,457.01

^969,550.01

^{TOTAL 228 Autres immob incorp}

-

^63,500.00

^RAS

^63,500.00

^{Totaux des immobilisations incorporelles}

-

^63,500.00

^63,500.00

^TOTAL 231 ^TOTAL 232 ^TOTAL 233 ^TOTAL 234 ^TOTAL 235 ^TOTAL 238 ^TOTAL 239

^terrains ^constructions ^I.T.M.O ^matériel de Transport ^M.M.B ^autres immob corp. ^immobilis. Corp.

^VALEUR BRUTE / ^BALANCE (en ^915,170.00 ^58,131,259.67 ^195,266,831.79 ^2,824,280.41 ^1,545,735.12 ^1,235,163.60 -

^ACTIF N° 4 (en KMAD) ^915,170.00 ^58,131,259.67 ^192,429,833.99 ^1,589,026.11 ^1,545,735.12 ^1,235,163.60 -

- - ^2,836,997.80 ^1,235,254.30 - - -

^RAS ^RAS ^à justifier ^à justifier ^RAS ^RAS ^RAS

^{Totaux des immobilisations corporelles}

^4,072,252.10

^{255,846,188.49}

^{259,918,440.59}

^TOTAL

^4,196,345.10

^{256,755,145.50}

^{260,951,490.60}

^valeur brut ^969,550.01 ^969,550.01 ^63,500.00 ^63,500.00	^Comptabilité ^dotation de l'exercice ^180,710.00 ^180,710.00	^total d'amortissement ^645,270.00 ^645,270.00 ^63,500.00 ^63,500.00	^valeur brut - ^0.01 ^-0.01	^ECART ^dotation de l'exercice -	^total d'amortissement -	^OBSERVATIONS
						^R.A.S
				-	-
^58,131,259.67	- ^1,552,399.00	^46,561,651.63	-	- ^0.01	-	^R.A.S
^195,266,831.79	^13,392,612.56	^126,555,796.31
^2,824,280.41	- ^115,096.28	^2,713,143.28	-	-	-
^1,545,735.12	^59,692.41	^1,445,344.10	-	-	-	^R.A.S
^1,235,163.60	^94,367.97	^1,024,076.15	-		- ^0.01	^R.A.S
		- - ^895,633.61 - ^895,633.61				^à justifier
^259,003,270.59	^15,214,168.22	- - ^0.01 - ^0.00				^R.A.S
		- - ^0.01 ^0.16				^R.A.S
^260,036,320.60	^15,394,878.22	^179,008,781.47	- - ^0.01	- - ^895,633.61	- - ^895,633.46	^R.A.S

^{178,300,011.47} - ^{-895,633.61 -895,633.46}

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