Analyse des interventions socioéconomiques d'une banque commerciale

I.3.2. Les organismes de crédit

I.3.2.1. Notions

Le mot « crédit^22(*) » a la même étymologie que le mot « croire » (en latin, « credo » je crois, j'ai confiance) ; c'est donc une activité qui repose sur la confiance, celle que le prêteur accorde à l'emprunteur de qui il attend le remboursement du prêt.

Le mot crédit en comptabilité générale est un terme technique qui désigne une des deux colonnes de la comptabilité en partie double : cette colonne sert à enregistrer l'origine de fonds mis à disposition de l'entreprise soit en provenance de l'extérieur, soit correspondant à une utilisation de richesses existantes dans l'entreprise.

En comptabilité bancaire^23(*), l'extrait de compte fourni par le banquier fonctionne « à l'envers ». Pour la banque, le déposant est un fournisseur d'argent. Chaque fois que le banquier reçoit notre argent, il le note à la fois au crédit du compte client qu'il tient dans sa propre comptabilité.

I.3.2.2. Types de crédit24(*)

Les banques, qui sont les principaux fournisseurs de crédit, tant aux particuliers qu'aux entreprises, distinguent généralement les crédits :

- A court terme : il s'agit de crédit dont la durée ne dépasse pas un seul an au maximum. C'est un crédit lié au cycle commercial. Ce crédit sert au financement des opérations courantes de production et de commercialisation^25(*).

- A moyen terme : ces crédits ont une durée qui varie entre 3-4 ou 7 ans. Ils sont spécialement appropriés pour le financement des équipements industriels, agricoles et pour le financement des investissements fonciers.

- A long terme : ces crédits sont représentés pour des effets, qui peuvent être des titres de créance ou de co-propriété, ils peuvent aussi être publics ou privés.

I.4. La monnaie

La monnaie^26(*) est un instrument de calcul économique, elle assure cette fonction en tant que unité de compte, c'est aussi un instrument qui facilite les échanges comme moyen de paiement.

1°. La monnaie comme unité de compte

La monnaie exprime le prix des autres biens^27(*), elle est une mesure de la valeur, c'est encore tous les autres biens et services, créances et dettes. C'est un dénominateur commun qui permet de ramener l'ensemble des prix relatifs possibles d'une marchandise, en un seul prix absolu au prix monétaire.

2° La monnaie comme instrument de paiement

La monnaie est un moyen de règlement général, indéterminé et immédiat^28(*).

Indéterminé : elle permet d'acquérir n'importe quel bien ou service, n'importe où, n'importe quand dans l'espace national.

Général : elle est admise partout, par tout le monde en toute circonstance dans l'espace national.

Immédiat : le transfert de la monnaie permet d'éteindre définitivement les dettes.

3° La monnaie comme réserve de la valeur et actif de patrimoine

La monnaie est une réserve de valeur c'est-à-dire, un abri temporaire, un instrument de transfert de valeur dans le temps. Cette fonction de réserve est dérivée de la précédente. C'est en effet, parce que la monnaie est intermédiaire des échanges qu'on peut constituer des réserves monétaires.

La monnaie est un actif de patrimoine^29(*) : c'est une fonction de détention des richesses non risquées. Les agents peuvent utiliser leur revenu pour détenir le patrimoine sous forme d'actif réel (bien de production), actif financier (valeurs mobiliers ou actif à long terme) et l'actif liquide (Billet et dépôts à vue, dépôts à terme, bons de trésor...).

* ²²PETIT-DU TAILLIS, g. :Le crédit et les banques, Sirey Paris 1964 P56

* ²³ MPEREBOY MPERE, Economie monétaire, inédit ULPGL Goma, 2009-2010.

* ²⁴BRANER, J. Les techniques bancaires, PUF, Paris 1970, P 28

* ²⁵ BERGER R, P : La monnaie et ses institutions, que sais-je. ?, PUF, Paris 1996, p 16

* ²⁶PETIT-DUTAILLIS, G. :Le crédit et les banques, Sirey Paris 1964, P 21

* ²⁷RIST, C : Histoire des doctrines relatives au crédit et à la monnaie depuis John Law jusqu'à nos jours, Paris 1938, P 36

* ²⁸HARROD, R : La monnaie, Dunod, Paris 1971, P 51

* ²⁹MOSSER, R. : Les problèmes monétaires d'aujourd'hui, PUF, Paris 1979, P 66