Les différentes étapes du financement d'un marché public par les banques commerciales: cas de la SGBS (Société Générale de Banques au Sénégal )

I- Les crédits directs

Il y a un décaissement de fonds immédiats avec un risque immédiat et un taux vraiment élevé à supporter par les entreprises.

1- Découvert

Il permet à l'entreprise de régler ses besoins de trésorerie. C'est l'autorisation que la banque donne à son client de tirer des chèques pour un montant supérieur à la provision de son compte (compte débiteur jusqu'à un certain plafond). Souvent les entreprises ont recours au découvert pour des besoins non affectés et irréguliers. Il est plus risqué pour la banque avec un taux élevé et un intérêt post compté calculer au prorata de l'utilisation modulable en fonction des besoins, supportés par le client (entreprise). Pouvant craindre de financer des pertes, en accordant ce crédit sans échéance précise, le banquier se montrera exigeant pour octroyer une autorisation de découvert : la situation de l'entreprise, l'ancienneté des relations avec la banque, les garanties proposées sont autant d'éléments qui seront examinés.
Le banquier peut donner son accord par écrit (pour une durée en principe d'un an) et, dans ce cas, l'entreprise paie généralement une commission de confirmation de 0,5 à 1,5 % du montant autorisé.

Comme la facilité de caisse, le découvert présente l'avantage d'être un crédit ne donnant lieu au paiement d'intérêts que sur les utilisations réelles. Toutefois, au taux du découvert s'ajoute, lors de l'arrêté trimestriel du compte de l'entreprise, la "commission de découvert" et la "commission de mouvement" de compte, cela accroît considérablement le coût de cette forme de crédit, dont le taux d'intérêt est toujours supérieur à celui d'un crédit de mobilisation de créances.

2- Escompte commercial

L'escompte est une opération de  crédit par laquelle le banquier met à la disposition de l'entreprise porteuse d'un  Effet de commerce non échu, contre remise de cet effet, le montant de l'effet diminué des intérêts et des commissions. Il y a un décaissement de fonds. Si l'effet est impayé à l'échéance, la banque se retourne contre son propre client, qui supporte donc le  risque de  défaillance de son acheteur. L'escompte du côté de l'entreprise c'est la cession de créance et du côté de la banque c'est le rachat de créance. Avant d'accorder une autorisation d'escompte, le banquier étudie la situation de son client (situation financière, importance du chiffre d'affaires, proportion de chiffre d'affaires confiée à la banque sollicitée, délais de paiement consentis à la clientèle, délais en vigueur dans la profession, type de clientèle sur lequel son client tire des traites, nature de ces tirages, garanties pouvant être obtenues, etc.).
Le banquier qui, par l'escompte, devient propriétaire d'une traite, pourra exiger de son client (le tireur de la traite) qu'elle lui soit remise "acceptée", c'est-à-dire que le tiré (le client du client) ait porté sur la traite la mention manuscrite "accepté" suivie de sa signature. L'acceptation rend le tiré irréversiblement débiteur du paiement de cette traite.