I.2.3 Rapprochement bancaire
Cette opération permet de concilier le solde du compte
banque tenu par la Coopérative Amana à celui tenus par la banque
ce qui permet de valider la régularité des mouvements
passés dans ce compte banque.
La périodicité est mensuelle et le délai
d'établissement des états de rapprochement de 30 jours. Ces
états de rapprochement feront l'objet d'une étude plus
détaillé dans la section réservée à la
synthèse de trésorerie.
A la fin de chaque arrêté comptable, les grands
livres sont édictés par le trésorier qui monte les
états de rapprochement bancaire pour analyser et solder les suspens.
Bien que la Coopérative Amana privilégie la
banque pour la sécurité, il dispose néanmoins d'un autre
outil lui permettant de gérer en son sein les flux monétaires qui
y entrent et y sortent. Elle a ainsi ouvert dans son enceinte une caisse qui se
charge de régler les opérations courantes avec sa
clientèle.
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