La gestion des crédits à la consommation. Cas de Bicig.

Section 2 : Les différents crédits à la consommation

La Banque Internationale pour le Commerce et l'Industrie du Gabon (BICIG) est une banque commerciale qui, comme d'autres banques vit grâce à sa clientèle qu'il attire et fidélise à chaque fois que nécessaire. C'est elle qui met en place les différents produits dont les crédits saisonniers, les crédits classiques et les crédits conventionnés que nous présenterons ici.

A. L'univers des crédits à la consommation

Durant notre stage à la BICIG plus précisément à la Filière Crédits, nous avons pris connaissance de la diversité de crédits à la consommation qu'offre la BICIG à sa clientèle.

Il faut préciser que les différents crédits à la consommation que nous allons traiter dans notre rapport, sont ceux que nous avons eu la possibilité d'étudier, d'analyser, de traiter et ainsi de comprendre car, d'autres crédits n'ont pas été traités durant notre stage.

Il faut comprendre que les crédits à la consommation sont extrêmement sollicités par la majorité des clients. Ces crédits permettent aux clients de satisfaire leurs besoins de consommation et ainsi, booster l'économie nationale. C'est pourquoi plusieurs économistes considèrent les banques comme le moteur de la croissance économique car elles jouent un rôle très important qui est de relancer ou de stimuler la consommation qui est une fonction croissante de la demande et donc de la production.

B. Présentation des différents crédits à la consommation

§ Les crédits saisonniers :

Les crédits saisonniers sont un produit que la BICIG a mis en place pour aider et surtout accompagner sa clientèle pendant certaines périodes bien précises comme la rentrée scolaire, la fête de noël. C'est pourquoi durant notre période de stage dans la filière Crédits, nous avons eu le privilège de connaître et de comprendre ces crédits.

o Crédit rentré scolaire(CRS) est octroyé aux clients de la BICIG durant cette période de rentrée scolaire. Avec une durée de remboursement de 10 mois maximum c'est-à-dire dix (10) échéances mensuelles, ce crédit a été mis en place pour soulager plusieurs familles, clients BICIG durant cette période.

o Fête à la carte (FAC) est un produit mis à la disposition de la clientèle durant les périodes de fêtes. Il permet à nombreuses familles de passer agréablement les fêtes. Avec une durée de quatre (4) mois, ce crédit a suscité un engouement fantastique, énorme et remarquable auprès de la clientèle.

o Congé à la carte (CAC)est un crédit octroyé aux clients qui vont en congé afin de leur permettre de passer de bons congés. Il est remboursable en quatre (4) mensualités.

o Crédit confort (CC)est un crédit octroyé aux clients afin de leur permettre d'acquérir des biens immobiliers.

Il faut préciser que ces deux crédits saisonniers avec un montant garanti compris entre 300 000 XAF à 1 500 000 XAF subissent un circuit court. En effet, après le montage du dossier par le gestionnaire conseil, le chef d'agence examine, contrôle et donne son accord puis envoie ces dossiers au service Filière Crédits pour un dernier contrôle avant la saisie et le déblocage des fonds.

§ Les crédits classiques :

Soumis aux caractéristiques de la segmentation de la clientèle de la BICIG, les crédits classiques restent aujourd'hui un des moyens de financement des besoins des agents. Son taux d'intérêt varie autour de 12 à 15 % et avec une durée de remboursement qui s'étale entre 12 et 36 mois. Entre dans cette catégorie selon le segment de la clientèle.

o Crédits avec aval : Pour connaître ce qu'on entend par crédits avec Aval, il est nécessaire de comprendre ce qu'on entend par Aval. De manière simple, l'aval est une garantie, une sorte de caution. C'est donc une personne appelée plus précisément avaliste ou donneur d'aval qui accepte de se porter garant et donc de rembourser le crédit en cas de non remboursement du crédit jusqu'à échéance. Ce type de crédit peut se résumer et se comprendre à travers le tableau ci-contre :

Tableau 2 : Crédits avec Aval

Garanties	Définitions	Paramètres	Observations
Aval, personnes physiques	C'est le fait qu'une personne se porte garant solidaire du remboursement de la créance du client en cas de défaillance de ce dernier	Durée : Segment Taux : Segment Avaliste : 40% Emprunteur : 30%	Il faut pour ce faire : Un acte de caution (personne physique) Un acte de prêt N°1
Nantissement (espèce)	C'est l'affectation d'un compte d'épargne en garantie du prêt. Les comptes concernés sont le DAT, PEAV	Durée : Segment Taux : Segment	Il faut : Un acte de Nantissement Un acte de prêt N°1

Source : Filière Crédits

Légende : DAT : Dépôt A Terme PEAV : Plan Epargne Avenir

o Crédits sans Aval : Les crédits sans aval sont des crédits avec retenue de garantie. Cette retenue de retenue de garantie est prélevée sur le montant emprunté. Ces crédits sans aval sont réservés uniquement aux fonctionnaires de nationalité gabonaise et résidents au Gabon. *sauf dérogation, il faut préciser que la retenue de garantie (RG) est restituée au client après remboursement jusqu'à échéance du crédit.

Tableau 3 : Crédits sans Aval

Garanties	Définitions	Paramètres	Observations
RG 10%	C'est un prélèvement de 10% de provision de retenue de garantie calculé sur le montant du prêt qui sera reversé au client en cas de remboursement échu.	Durée : 12 mois Taux : Segment Taux d'endettement : 30% Montant maximum : 1 000 000 XAF	Il faut pour ce faire : Des retenues de garantie de 10% Un acte de prêt N°3
RG 20%	C'est un prélèvement de 20% de provision de retenue de garantie calculé sur le montant du prêt qui sera reversé au client en règlement échus.	Taux : Segment Montant  maximum : 3 000 000 XAF Durée : Segment Taux d'endettement : 30%	Il faut : Uneretenue de garantie de 20% Un acte de prêt N°2

Source : Filière Crédits

Légende : RG : Retenue de Garantie

En principe, tout prêt est accordé avec intérêt sauf que le taux d'intérêt pratiqué ne doit pas être supérieur à celui fixé par la BEAC, qui est le taux d'intérêt légal. Au-delà il s'agira du taux d'intérêt usuraire. C'est pourquoi la BICIG, soucieuse du bien-être de ses clients, a mis en place des taux d'intérêts par segment. Cette segmentation permet donc à la banque de fixer les taux à ses clients en fonction de leurs revenus.

En effet, les clients de la BICIG sont classés par catégorie appelée <<segment>>.Ainsi, en dehors des crédits conventionnés, aucun crédit ne peut être accordé aux clients avec un taux d'intérêt n'obéissant pas à cette segmentation.

Par conséquent, tous les clients de la BICIG qui sollicitant un crédit sont obligés d'apporter leurs trois derniers bulletin de salaire pour voir la fluctuation de leurs salaires et ainsi la banque aura des informations sûres afin de mieux les segmenter. Ainsi, les taux d'intérêts pratiqués par la BICIG sur ses clients hormis les crédits conventionnés sont segmentés comme suit :

Tableau 4 : La segmentation de la clientèle de BICIG

Segment	Taux d'intérêt	Durée
Agence Prima	15%	36 mois
Agence Devenir	15%	36 mois
Agence RR	13.5%	36 mois
Agence Prestige	1205%	36 mois

Source : Filière crédits

Ce tableau représente la segmentation de la BICIG et permet donc 0 la banque de mieux servir sa clientèle. En effet, les crédits à la consommation accordés aux différents clients et le taux d'intérêt pratiqués doivent obéir à cette segmentation.

Par exemple pour un client appartenant au segment << Agence Devenir>> et qui sollicite un crédit à la consommation se verra fixé un taux d'intérêt de 15% et une durée maximale de remboursement de 36 mois.

§ Les crédits conventionnés :

Les crédits conventionnés sont des crédits dont le taux d'intérêt et la durée sont négociés entre l'emprunteur et la BICIG. Ils ne sont pas soumis aux caractéristiques de la segmentation de la clientèle de BICIG. Le taux d'intérêt varie entre 11% et 15% et la durée s'étale entre 36 et 72 mois.

Tableau 5 : Les crédits conventionnés

Garanties	Définitions	Paramètres	Observations
Retenue à la source	C'est une garantie prévoyant le prélèvement de la mensualité par l'employeur dans le cadre du protocole d'accord entre la BICIG et ses partenaires	Taux : Négocié Durée : Négocié Taux d'endettement : 30% à 35%	Il faut un Acte de prêt N°1
Caution	C'est le fait qu'une entreprise ou une société se porte caution solidaire au remboursement de la créance du client en cas de défaillance de ce dernier	Taux : Négocié Durée : Négocié Taux d'endettement : 30% à 35%	Il faut : Un Acte de prêt N°1 Un Acte de caution société
RG 20%	C'est un prélèvement de 20% de provision en retenue de garantie calculé sur le montant du prêt qui sera reversé au client en cas de règlement échu	Taux : Négocié Durée : Négocié Taux d'endettement : 30% à 35%	Il faut un Acte de prêt N°2

Source : Filière Crédits

Dans ce chapitre nous avons présenté les crédits à la consommation. En effet nous avons commencé par définir les concepts <<crédits>> et << crédits à la consommation>>. Ensuite nous avons présenté les différentes conditions pour la mise en place d'un crédit et nous avons terminé par présenter les différents crédits à la consommation. Aussi nous montrerons maintenant comment se traite ses crédits de façon comptable.