III.3 PRESENTATION DES
DONNEES :
Tableau représentant les budgets de
trésorerie en $.
|
ANNEE
|
2008
|
2009
|
2010
|
|
SOLDE INITIAL
|
2691,99
|
12978,26
|
183363,83
|
|
FACTURATION
|
4888980,07
|
3730979,8
|
2181449,19
|
|
I.C.A
|
740560,2
|
969771,74
|
328659,63
|
|
CREANCES ECHUES
|
462534,91
|
2303585,94
|
1814039,21
|
|
TRANSFERTS RECUS
|
3528
|
57576,96
|
205517
|
|
TOTAL ENCAISSE
|
6095603,18
|
7061914,44
|
4529665,03
|
|
IMMOBILISATIONS
|
949488,41
|
124615,46
|
24438,8
|
|
PRÊT A L.T
|
|
30000
|
46979,87
|
|
PRÊT A C.T
|
43544,41
|
32123,72
|
52277,72
|
|
PRÊT A M.T
|
459213,7
|
30000
|
2408,74
|
|
FOURNISSEUR
|
306142,47
|
125739,95
|
52277,72
|
|
PERSONNEL
|
750829,22
|
1073062,34
|
1124736,34
|
|
ETAT
|
1320361,71
|
1454521,08
|
495512,41
|
|
TRANSFERT
|
780176
|
0
|
0
|
|
LIKASI
|
0
|
280000
|
482031,81
|
|
KOLWEZI
|
229606,85
|
320000
|
344308,44
|
|
DIR.GENERALE
|
535749,32
|
240000
|
550893,44
|
|
MATIERE & FRN.CONS
|
255171,17
|
253148,6
|
137825,48
|
|
TRANSP. CONS
|
255310,16
|
480594,09
|
99033,7
|
|
AUTRE.SERV.CONS
|
635423,1
|
274943,71
|
302033,7
|
|
CHRG. ET PERTE DIVER
|
331450,96
|
1050550,59
|
153741,76
|
|
CHRG. DU PERSONNEL
|
790899,84
|
14467,07
|
666672,87
|
|
CONTR.ET TAXE
|
6885,9
|
145041,87
|
327,25
|
|
INTERETS PAYES
|
201
|
748,81
|
293,54
|
|
TOTAL DECAISSE
|
6090102,22
|
7059648,29
|
4535793,64
|
|
SOLDE DE TRESORERIE
|
8192,95
|
15244,41
|
177235,22
|
Source : Rapport annuel de l'OCC Lubumbashi service de
trésorerie 2008-2010
III.3.1 TRAITEMENT DES DONNEES
ENCAISSEMENT EN TRESOREIE
Les encaissements en trésorerie
représentés ci-haut comprennent les encaissements des budgets
d'activités ordinaires et hors activités ordinaires (H.A.O), qui
pour notre part nous les représentons dans ce tableau
ci-après :
|
ANNEE
|
2008
|
2009
|
2010
|
|
FACTURATION
|
4888980,07
|
3730979,8
|
2181449
|
|
I.C.A
|
740560,2
|
969771,74
|
328659,6
|
|
CREANCES ECHUES
|
462534,91
|
2303585,94
|
1814039
|
|
TRANSFERTS RECUS
|
3528
|
57576,96
|
205517
|
|
TOTAL ENCAISSE
|
6095603,18
|
7061914,44
|
4529665
|
De ce fait, nous tenterons de séparer les encaissements
des activités ordinaires de celles des hors activités
ordinaires tout en appliquant aux données les retraitements possible,
d'où :
· ACTIVITES ORDINAIRES RECETTES
|
ANNEE
|
2008
|
2009
|
2010
|
|
FACTURATION
|
4888980,07
|
3730979,8
|
2181449,19
|
|
I.C.A
|
740560,2
|
969771,74
|
328659,63
|
|
CREANCES ECHUES
|
462534,91
|
2303585,94
|
1814039,21
|
|
S/T
|
6092075,18
|
7004337,48
|
4324148,03
|
D'où nous associerons la Facturation et l'ICA en vue de
mettre jour au Chiffre d'Affaires de toute taxe comprise :
|
ANNEE
|
2008
|
2009
|
2010
|
|
FACTURATION
|
4888980,07
|
3730979,8
|
2181449,19
|
|
I.C.A
|
740560,2
|
969771,74
|
328659,63
|
|
C.A.T.T.C
|
5629540,27
|
4700751,54
|
2510108,82
|
Source : de nous même à partir des
données ci-haut.
· HORS ACTIVITES ORDINAIRES RECETTES
|
ANNEE
|
2008
|
2009
|
2010
|
|
TRANSFERTS RECUS
|
3528
|
57576,96
|
205517
|
|
TRANSFERT
|
780176
|
0
|
0
|
|
S/T
|
783704
|
57576,96
|
205517
|
DECAISSEMENT EN TRESORERIE
Les décaissements présentés ci-dessous
contiennent à leurs tours des éléments qui relèvent
des budgets des activités ordinaires et hors activités
ordinaires.
|
ANNEE
|
2008
|
2009
|
2010
|
|
IMMOBILISATIONS
|
949488,41
|
1246715,46
|
24438,8
|
|
PRÊT A L.T
|
0
|
30000
|
46979,87
|
|
PRÊT A C.T
|
43544,41
|
32123,72
|
52277,72
|
|
PRÊT A M.T
|
459213,7
|
30000
|
2408,74
|
|
FOURNISSEUR
|
306142,47
|
125739,95
|
52277,72
|
|
PERSONNEL
|
750829,22
|
1073062,34
|
1124736,34
|
|
ETAT
|
1320361,71
|
1454521,08
|
495512,41
|
|
TRANSFERT
|
780176
|
0
|
0
|
|
LIKASI
|
0
|
280000
|
482031,81
|
|
KOLWEZI
|
229606,85
|
320000
|
344308,44
|
|
DIR.GENERALE
|
535749,32
|
240000
|
550893,44
|
|
MATIERE & FRN.CONS
|
255171,17
|
253148,6
|
137825,48
|
|
TRANSP. CONS
|
255310,16
|
480594,09
|
99033,7
|
|
AUTRE.SERV.CONS
|
635423,1
|
274943,71
|
302033,7
|
|
CHRG. ET PERTE DIVER
|
331450,96
|
1050550,59
|
153741,76
|
|
CHRG. DU PERSONNEL
|
790899,84
|
14467,07
|
666672,87
|
|
CONTR.ET TAXE
|
6885,9
|
145041,87
|
327,25
|
|
INTERETS PAYES
|
201
|
748,81
|
293,54
|
|
TOTAL DECAISSE
|
6090102,22
|
7059648,29
|
4535793,64
|
Source : élaborer par nous même à
partir des données recueillis
De ce fait, nous tenterons de séparer les
décaissements des activités ordinaires et de celles d'hors
activités ordinaires tout en y rapportant aussi quelque retraitement
possible :
· ACTIVITES ORDINAIRES DEPENSES
|
ANNEE
|
2008
|
2009
|
2010
|
|
MATIERE & FRN.CONS
|
255171,17
|
253148,6
|
137825,48
|
|
TRANSP. CONS
|
255310,16
|
480594,09
|
99033,7
|
|
AUTRE.SERV.CONS
|
635423,1
|
274943,71
|
302033,7
|
|
CHRG. DU PERSONNEL
|
790899,84
|
14467,07
|
666672,87
|
|
CONTR.ET TAXE
|
6885,9
|
145041,87
|
327,25
|
|
FOURNISSEUR
|
306142,47
|
125739,95
|
52277,72
|
|
PERSONNEL
|
750829,22
|
1073062,34
|
1124736,34
|
|
ETAT
|
1320361,71
|
1454521,08
|
495512,41
|
|
S/T
|
4321023,57
|
3821518,71
|
2878419,47
|
Source : élaborer par nous même à
partir des données recueillis
· HORS ACTIVITES ORDINAIRES DEPENSES
|
ANNEE
|
2008
|
2009
|
2010
|
|
IMMOBILISATIONS
|
949488,41
|
1246715,46
|
24438,8
|
|
LIKASI
|
0
|
280000
|
482031,81
|
|
KOLWEZI
|
229606,85
|
320000
|
344308,44
|
|
DIR.GENERALE
|
535749,32
|
240000
|
550893,44
|
|
PRÊT A L.T
|
0
|
30000
|
46979,87
|
|
PRÊT A C.T
|
43544,41
|
32123,72
|
2408,74
|
|
PRÊT A M.T
|
459213,7
|
30000
|
52277,72
|
|
CHRG. ET PERTE DIVER
|
331450,96
|
1050550,59
|
153741,76
|
|
INTERETS PAYES
|
201
|
748,81
|
293,54
|
|
S/T
|
2549254,65
|
3230138,58
|
1657374,12
|
Source : élaborer par nous même à
partir des données recueillis
|
|
