La gestion du risque de crédit dans une institution de microfinance. Cas de la TMB ( Trust Merchant Bank )

BIBLIOGRAPHIE

OUVRAGES

Ø ANDRE C. et FARID B., Prévenir les risques : Agir en organisation responsable, édition Dunod, Paris 2006

Ø BRUYERE R. et col, Les produits dérivés de crédit, édition Economica, Paris2004

Ø RENE Dassal, Demain assurance, édition l'Argus, Paris 1986

Ø MARC Labie, La micro finance en question, édition Luc Pin, Paris 1999

Ø SEEP N., Analyse des ratios financiers des institutions de micro finance, édition Pact, New york 1995

Ø SPLINDLER Jacques, Contrôle des activités bancaires et risques financiers, édition Economica, Paris 1988

Ø SYLVIE DE Causssergues, Gestion de la banque : Du diagnostic à la stratégie, édition Dunod, Paris 2005

DICTIONNAIRES

o ECHAUDEMAISON CD et col, Dictionnaire d'économie et des sciences sociales, édition Nathan, Paris 2005

o ROBERT Paul et col, Dictionnaire Micro Robert, édition Robert, Paris 1987

REVUES ET ARTICLES

· S.Léon, « TMB, une banque, une valeur et un garantie pour le développement », in MagPeople, Lubumbashi Avril 2009 pages 37-38

· M. Limier, «  La Trust Merchant Bank, your paterner for 2007 «, in Regard sur Kinshasa, Kinshasa Novembre 2007

TEXTE LEGAL

BCC : Instruction n° 1 aux institutions de micro finance, Kinshasa 18 décembre 2005

RAPPORTS

Ø TMB, Rapports annuels 2006, 2007

Ø TMB, Les cahiers de la micro finance 2007, 2008, 2009

SITES INTERNET 

· www.trustmerchantbank.com

· http://www.memoire oneline.com/07/09/2424/m-les banques-commerciales-face-aux-ratios-prudentiels

· http://www.enterweb.org/micro-fhtm

· http://www.Grameen.bank.com

· http://portailrisque.utu-bordeaux1.fr

· http://www.mip.org

· http://www.lamicrofinance.org/section/fag

AUTRES 

Cours :

Ø KALABA B., cours d'économie et comptabilité bancaire, L1 économie monétaire, UNILU 2008-2009, inédit

Ø MOTA N., cours de management bancaire, L1 économie monétaire, UNILU 2008-2009, inédit

Ø MWALABA K., cours d'économie politique I, G1 Economie, UNILU 2005-2006

Mémoires :

· KOMBAYULU BIN KAYUMBA, la micro finance dans le système bancaire et ses implications dans le secteur de la micro entreprise. Cas de la TMB, mémoire, économie monétaire, UNILU 2005, inédit

· MUSEMBA MUKENDI, La gestion de risque de crédit dans la micro finance, analyses et perspective. Etudes menées au CERP GALA LETU, mémoire, gestion financière, UNILU 2009 inédit

Table des matières

Epigraphe................................................................................................................................... Dédicace..................................................................................................................................... Avant-propos............................................................................................................................ Introduction générale............................................................................................................. 1. Problématique.................................................................................................................. 2. Hypothèse......................................................................................................................... 3. Formulation du sujet........................................................................................................ 4. Choix et intérêt du sujet.................................................................................................... 5. Etat de la question.............................................................................................................. 6. Méthodes et techniques de travail................................................................................. 7. Délimitation du sujet.......................................................................................................... 8. Difficultés rencontrées...................................................................................................... 9. Subdivision du travail......................................................................................................... Chapitre 1 : Considérations générales................................................................................... Section 1 : Approche sémantique.......................................................................................... 1.1. Le crédit............................................................................................................................... 1.2. La micro finance................................................................................................................. 1.3. Le risque.............................................................................................................................. 1.1. 1.4. Le risque de crédit............................................................................................................ Section 2 : Approche théorique............................................................................................. 2.1. Gestion des risques.......................................................................................................... A. Concepts en gestion des risques...................................................................................... B. Les phases de la gestion des risques............................................................................... C. La gestion du risque de crédit............................................................................................ D. L'évaluation du risque de crédit........................................................................................ 2.2. Gestion du risque de crédit............................................................................................ A. gestion a priori du risque de crédit.................................................................................. B. gestion a posteriori du risque de crédit.......................................................................... 2.3. la micro finance ............................................................................................................... A. Evolution historique........................................................................................................... B.  Institution de micro finance (IMF)................................................................................... C. Les conditions d'un micro crédit rentable et attractif................................................... section 3 : présentation de la trust marchant Bank (TMB)............................................... 3.1. Aperçu historique et cadre juridique.......................................................................... 3.2. Mission ............................................................................................................................. 3.3. Structure fonctionnelle de la TMB................................................................................ 3.4. Résume des principales règles comptables observées à la TMB........................... chapitre II : La TMB et la micro finance................................................................................. section 1 : De la micro finance................................................................................................ 1.1. Contexte national........................................................................................................... A. Cadre légal, règlementaire et institutionnel............................................................. B. Opérations et services de micro finance selon la BCC............................................ 1.2. Contexte interne TMB..................................................................................................... 1.3. Le contrôle interne et la gestion des risques a la TMB............................................. section 2 : Les activités de micro finance a la TMB............................................................ 2.1. Classification des activités............................................................................................. 2.2. La TMB et la clientèle..................................................................................................... A. Catégorisation................................................................................................................... B. Le groupe de caution solidaire....................................................................................... C. Relation TMB et sa clientèle........................................................................................... section 3 : Les opérations de micros crédits....................................................................... 3.1. Caractères des produits de prêts de la TMB micro finance..................................... 3.2. Procédure de gestion du crédit pour les GCS............................................................ Chap. III : De la gestion du risque de crédit à la micro finance TMB .............................. section 1 : Analyse statistique et comptable des crédits accordés................................ 1.1. Présentation des données............................................................................................ A. Crédits accordes selon les catégories socio-professionnelles.................................... B. Les crédits accordés par objets........................................................................................ C. Les crédits par types de garanties................................................................................... I.2. Représentation graphique............................................................................................ 1.3. Traitement des données et commentaire............................................................... 1.4. Calcul des ratios et interprétation................................................................................ A. Le ratio portefeuille à risque (PàR)............................................................................ B. Le ratio dotation aux provisions................................................................................. C. Le ratio couverture de risque..................................................................................... D. Ratio pertes sur créances............................................................................................ section 2 : de l'efficacité de la gestion du risque de crédit à la TMB/micro finance... 2.1. analyse des dispositifs d'octroi des micros crédits.................................................. A. Pour les groupes de caution solidaire.......................................................................... B. Pour les personnes physiques salariées.................................................................. C. Pour les personnes physiques commerçantes......................................................... D. Pour les personnes morales.......................................................................................... 2.2. Résultats visibles à l'égard de remboursements......................................................... 2.3. Les obstacles..................................................................................................................... Conclusion générale................................................................................................................ Bibliographie............................................................................................................................. Table des matières..................................................................................................................

I II III 1 1 1 3 4 5 6 7 7 8 9 9 9 9 10 11 12 12 13 14 15 16 14 15 15 15 15 16 17 22 22 22 23 24 25 25 25 25 26 27 29 29 29 30 30 30 32 34 34 35 38 38 39 39 40 40 40 43 45 45 49 50 52 53 53 53 54 54 54 55 57 59 61 63