La relance du systeme bancaire congolais et la maximisation des recettes d'exploitation des petites et moyennes entreprises au Congo Kinshasa (cas de la ville de Lubumbashi)

Section 3 : Notions des Banques et institutions financières

3.1 : Définition et genèse de banque

Une banque est une société financière qui gère les dépôts et collecte l'épargne des clients , accorde des prêts et offre des services financières.(^((*)1)

Le mot banque apparaît dans la langue française au milieu du XVè siècle.

Au Moyen âge, l'activité de changeur de monnaie s'était développée face à la prolifération des devises. Les banquiers lombards apportent alors deux innovations fondamentales, à la base de l'essor du capitalisme occidental : le compte à vue, rendu possible par l'invention concomitante de la comptabilité en partie double et la lettre de crédit. Désormais, les marchands peuvent circuler et commercer plus sereinement, sans avoir à transporter des sommes importantes sur les routes encore peu sûres d'Europe.

Les premières banques sont familiales, citons les Médicis en Italie, les Fugger en Allemagne qui ouvrent des établissements bancaires dans les grandes villes.

Comme le précise Jean Favier, « la banque est née du commerce, de ses besoins comme de ses opportunités ».

Le développement du prêt s'ensuit rapidement et les banquiers deviennent les financiers des monarques européens (les Fugger sont banquiers du Saint Empire, les Médicis ceux du roi de France). Les princes d'Europe dont besoin de financer les conflits incessants qui les opposent. Le dogme chrétien qui considérait l'usure comme un péché n'est plus respecté. La communauté juive perd le « monopole » du crédit portant intérêts. Même l'Eglise catholique romaine s'y met et ouvre, en 1462 le Mont de Piété permettant aux miséreux de convertir leurs biens en monnaie sonnante et trébuchante.

Quelques faillites retentissantes, comme celle du système de Law au XVIIIè siècle impose des principes prudentiels essentiels au bon fonctionnement de cette activité fondée sur la confiance. C'est ainsi que les banquiers de la Haute Banque du XIXè siècle sont convaincus qu leur force réside dans de solides fonds propres, qui mettent leur clientèle en confiance et leur permettent d'obtenir des dépôts. Ils les accumulent et les investissent dans le développement du commerce et de l'industrie.

En période d'expansion, ils réalisent, en cédant leurs investissements, de substantielles plus-values et accroissent encore leurs fonds propres.

La perte de confiance des déposants peut survenir et l'impossibilité de liquider raisonnablement les actifs provoque alors la faillite du banquier incapable de restituer les dépôts de ses clients.

3.2 Création et fonctionnement des banques et institutions financières

A l'exception des banques centrales qui ont un statut juridique différent, les conditions qui régentent la création des banques commerciales et les institutions financières sont les mêmes que celles auxquelles sont soumises toutes les entreprises commerciales.

Etant elles mêmes des « commerçants » d'argent, les banques et institutions financières doivent respecter à leur création les conditions édictés par le code de commerce en vigueur au pays où elles installent leurs activités. C'est dire que les associés fondateurs des banques commerciales et des institutions financières doivent avoir qualité de commerçant ; la banque doit être enregistrée au registre de commerce. Au Congo, en dehors des deux premières conditions, les commerçants, qu'il s'agisse des personnes physiques ou morales doivent avoir le numéro de l'identification nationale. En dehors des formalités énumérées ci-dessus, les banques commerciales et les institutions financières doivent observer avec scrupule la réglementation en matière du droit financier du pays où elles évoluent. Il s'agit ici des conditions d'ordre juridique.

En dehors des conditions juridiques, les banques et institutions financières doivent remplir certaines exigences qui sont d'ordre financier.

En effet, les banques et institutions financières doivent avoir un capital propre dont le seuil est déterminé par le code de commerce. Elles doivent déposer auprès des banques commerciales un fonds qui constitue une garantie. Ce fonds sert de garantie de remboursement aux clients des banques en cas de faillite des ces dernières.

Les banques et institutions financières sont également tenues à respecter les règlements établis en matière d'octroi de crédits et la pratique des intérêts. Ce règlement est établi par les banques centrales qui sont d'ordinaire les banques d'Etat.

3.3 Rôle des banques et institutions financières

Le rôle joué par les banques et institutions financières est essentiellement un rôle économico financière.

Dans son aspect économique, les banques et institutions financières jouent le rôle d'agent de développement dans la mesure où elles collectent des fonds et les redistribuent soit pour financer la consommation (crédits à la consommation) ou pour financer la production (crédits à la production) en tenant compte de la politique économique du pays. Elles ont un grand rôle dans la sélection des projets en fonction de leurs perspectives économiques.

L'octroi des crédits à l'exportation ou à l'importation par les banques aux entreprises présente les effets positifs on ne peut plus décisifs non seulement sur la balance commerciale mais aussi sur le PIB et la balance de paiement des nations.

L'aspect financier du rôle des banques et institutions financières réside en ce qu'elles sont une source de secours financier pour les entreprises et pour l'Etat.

Lorsque les entreprises éprouvent le besoin en fonds de roulement et que l'Etat est en situation d'impasse budgétaire, les banques et institutions financières leur fournissent les fonds dont ils ont besoin pour leur fonctionnement.

En dehors du rôle économico financier, les banques jouent également un triple rôle pour les entreprises lors de l'augmentation de capital, essentiellement pour les opérations faisant appel public à l'épargne. Il s'agit du rôle de conseil, rôle de placement et rôle de garantie.

Le rôle de conseil est joué par les banques lorsqu'elles font bénéficier aux entreprises de leur expérience dans les opérations d'augmentation du capital qui sont très complexes pour ces dernières.

Lorsque les entreprises lancent les actions sur le marché financier, ces dernières sont offertes aux investisseurs par l'intermédiaire des guichets bancaires. Dans ce cas précis, les banques jouent le rôle d'agent de placement.

Dans le cas d'un crédit documentaire ouvert par une banque pour son client, elle joue le rôle d'intermédiaire entre le client et son fournisseur étranger. Elles jouent en même temps le rôle de garantie lorsque la banque du client et celle du fournisseur contractent un crédit documentaire irrévocable.

Tout au long de ce chapitre qui a porté successivement sur les généralités, la notion des petites et moyennes entreprises et la notion des banques et institutions financières, nous avons tenter d'abord la définition des concepts de base du sujet étudié. Nous avons ensuite présenté la définition de la petite et moyenne entreprises telle qu'elle est perçue par le législateur congolais, les caractéristiques des petites et moyennes entreprises, les difficultés rencontrées et le rôle joué par ces dernières dans les économies modernes. Nous avons enfin parlé de la notion de banques, de la création, du fonctionnement et du rôle joué par ces dernières dans les économies moderne.

Comme on peut bien le constater, les éléments ci hauts énumérés nous ont permis de rédiger le deuxième chapitre du travail qui porte sur l'étude du système bancaire et les PME qui évoluent dans la ville de Lubumbashi.

* ⁽¹⁾ www.wikipedia.Banque page 2/3