2.3. Contrôle de relevé de compte courant
Procéder au contrôle d'un compte de liaison,
c'est procéder entre autre à la réconciliation de ce
compte. En effet, cette réconciliation consiste à la
confrontation des mouvements de l'AC à ceux des Estates.
L'AC confronte les ND initialement envoyées :
c'est le processus de liquidation ou d'apurement. S'agissant des suspens, ils
sont repris dans le journal de réconciliation du compte courant. Aussi,
la signature du chef comptable suppose sa propre vérification
préalable et permet au chargé de saisie d'enregistrer
automatiquement les opérations comptables.
2.4. Saisie informatique
Après réception des messages codifiés,
l'agent de saisie dé-codifie la Note de Débit ou de Crédit
et utilise « le logiciel SUN System » pour
l'imputation.
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