Risques de crédits et réalisation des objectifs stratégiques d'une banque

3.3.3. Les ratios de rentabilité

Les ratios dans leur calcul permettent de donner une signification à la notion de la rentabilité au sein de la banque grâce à la comparaison entre les résultats et les moyens. Ces ratios sont classés en deux catégories qui contiennent à leur tour de sous ratios.

Ces catégories sont les suivantes :

· Les ratios de rentabilité d'exploitation ;

· Les ratios de rentabilité globale. 3.3.3.1 les ratios de rentabilité d'exploitation

Ces ratios renferment les ratios tels que le coefficient d'exploitation, les ratios de productivité par agent et par agences.

v Le coefficient d'exploitation

Ce ratio donne un renseigne sur la part du produit net bancaire qui est absorbée par les frais généraux. Il est obtenu par le rapport entre les frais généraux et le produit net bancaire.

coefficient d^'exploitation = frais généraux Ce

produit net bancaire

ratio permet de détecter le niveau de rigueur dans la gestion de la banque.

v Les ratios de productivité par agent

Ces ratios permettent de détecter le niveau de productivité de chaque personnel au sein de la banque car ce dernier constitue un principal facteur de production étant donné que la banque exerce l'activité de prestation de services.

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Ils sont obtenus en faisant le rapport entre le crédit et l'effectif, le dépôt et effectif ainsi que le produit net bancaire et effectif.

? Les ratios de productivité par agence :

Ces derniers sont calculés dans le souci de porter un jugement sur l'efficacité d'un réseau. Leurs calculs se font de manière suivante :

3.3.3.2. Les ratios de rentabilité globale

Ces ratios sont en inter- relations en eux et font l'objet de comparaisons. Ils sont de deux types dont les rations de rendement et les ratios de rentabilité financière.

> Le ratio de rendement

Appelé autrement comme la rentabilité économique dont en anglais the return on assets (ROA). Il est trouvé en faisant le rapport entre le résultat net et le total bilan.

Résultat net

ROA =
	Total de bilan

ROA= ou ROA= Marge bénéficiaire Rotation des actifs ou

Résultat net produit net bancaire

ROA = x

produit net bancaire total de bilan

Il permet de faire l'évaluation des performances d'une institution bancaire.

> Le ratio de rendement des capitaux investis qui est appelé rentabilité financière dont en anglais, on parle the Return on Equity (ROE).

C'est un ratio le plus privilégié par les actionnaires dans le souci de saisir le niveau de rentabilité de capitaux investis dans une banque. Ce ratio est obtenu en faisant le rapport entre le résultat qui est déduit de tous les impôts et charges avec les fonds propres.

Résultat net

ROE =
	Fonds propres

En conclusion, l'accès au crédit dans une banque est fonction de la relation que les emprunteurs entretiennent avec cette dernière. La prise élevée du risque de crédit dans la banque peut avoir comme origine un mauvais traitement des différentes informations relatives à la qualité de ses emprunteurs. C'est ainsi, la prise de décision de crédit qui en découle exige un diagnostic important de la capacité qu'a un emprunteur de rembourser un crédit à l'échéance en tenant compte de clauses retenues dans la convention de crédit. La relation entre la banque et les emprunteurs permet la réduction de l'asymétrie d'information entre les parties prenantes au contrat. Plus le risque de crédit est élevé plus la banque est exposée à la faillite qui entrave ainsi la réalisation des objectifs de la banque.

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Ainsi, la rentabilité au sein de la banque est fonction des facteurs internes liés à la gestion de la banque et des facteurs macroéconomiques liés à l'environnement dans lequel la banque exerce ses activités. De ce qui précède, ceci nous amène à clore ce second chapitre qui a abordé la revue de littérature sur le risque de crédit et les objectifs stratégiques en termes de rentabilités économique et financière.

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CHAPITRE TROISIEME : RISQUE DES CRÉDITS ET RÉALISATION
DES OBJECTIFS STRATÉGIQUES DE LA BANQUE

Après avoir donné les différentes notions sur le cadre conceptuel de concepts nécessaires liés à notre thématique sous étude, la présentation de notre champ d'investigation ; les différentes approches théoriques sur le risque de crédit et les objectifs stratégiques d'une banque, voici le moment important pour nous de faire la vérification des hypothèses évoquées par rapport à l'influence du risque de crédits sur la réalisation des objectifs stratégiques de l'Afriland First Bank CD dans le souci de les confirmer ou de les infirmer.

Au travers ce dernier chapitre de notre thématique sous examen, nous procédons d'abord par la présentation des différentes variables retenues et la méthodologie de traitement de données ; l'analyse et le traitement de données, la présentation de résultats obtenus et leurs interprétation.

SECTION 1. PRESENTATION DE DONNEES ET LA METHODOLOGIE 1. PRESENTATION DE DONNEES

Les données qui serviront de base à l'analyse de l'influence du risque de crédits sur la réalisation de la rentabilité bancaire viennent d'une seule source qui est l'Afriland First Bank CD. Elles couvrent la période allant de 2010 à 2016, sur des séries mensuelles. Les rentabilités économique et financière représentent l'objectif opératoire, c-à-d les grandeurs qui sont impactées. Ces variables sont donc expliquées par le comportement des indicateurs tels que le ratio de levier, l'intérêt sur crédit, la provision pour crédit, le ratio de prêts non performants et le ratio de solvabilité.

Dans le but d'analyser la sensibilité (élasticités de ces variables entre elles), nous avons transformé toutes les séries temporelles par leur générationen empruntant la méthode du moment généralisé. Nous avons recouru au logiciel Eviews 9 pour l'obtention des résultats. C'est le tableau ci-dessous présente les données de nos variables retenues pour le traitement de cette thématique.

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TABLEAU N°1 : LES DONNEES DE VARIABLES RETENUES

^ANNEES

^ROE

^ROA

^EM

^RPNP/PB

^PrC/PCN

^IC/PC

^RS

²⁰¹⁰

^21,9277745

^4,67101155

^4,69442955

^5,7233E-12

^7,5474481

^15,1804726

²⁰¹¹

^17,6970626

^4,0713107

^4,34677277

^4,5912E-12

^14,9636048

^18,1053659

²⁰¹²

^13,4077033

^3,3952317

^3,94898038

^6,1276E-12

^14,7365526

^13,1742756

²⁰¹³

^7,2377045

^1,8125484

^4,24113601

^6,8286E-12

^18,888591

^12,7204491

²⁰¹⁴

^10,7675187

^2,8353896

^4,08232313

^6,1466E-12

^26,2233249

^11,7613589

²⁰¹⁵

^12,1759019

^3,1949059

^3,81103616

^5,6353E-12

^20,6373833

^12,4876973

Sources: nous-mêmes sur base de données recueillies à l'Afriland First Bank CD

2. LA PRESENTATION DE LA METHOLOGIE DE TRAVAIL

^{18,204354 32,5072013 32,1536886 30,1928185 30,4925446 29,8901479}

²⁰¹⁶

^14,1719174

^3,7526373

^3,77652202

^2,9966E-12

^13,6084936

^10,0103191

^27,807887

Autraversce point nous voyons les différentes voies empruntées pour arriver à infirmer ou confirmer l'hypothèse de notre travail. C'est ainsi, nous avons fait à la méthode du moment généralisé.