Mise en place des procédures de maintenance en vue de l'élaboration d'un plan de maintenance des équipements des dépôts SDCP liquide : cas du dépôt de Bessengue

II. ETUDE FINANCIERE DU PROJET

Dans cette partie il est question d'évaluer le coût du projet. La rédaction des procédures nous ont permis de réorganiser la maintenance, d'apporter les améliorations aux différents contrats de maintenance. Tout d'abord nous allons évaluer le coût de réalisation du projet, ensuite nous évaluerons en fonction des hypothèses pessimistes le manque à gagner dû à l'absence de ces procédures puis nous calculerons la rentabilité du projet et sa VAN.

II.1 Calcul de l'investissement

L'investissement initial I₀comprend :

· Le coût de réalisationC_réalisation;

· Le coût de mise en oeuvre C_{mise en oeuvre}

· La dotation pour les imprévus C_imprévusestimés à 5% du coût de mise en oeuvre.

II.1.1 Coût de réalisation

Eléments	Quantité	Coût unitaire	Coût total(Fcfa)
Etude de faisabilité	1	1000000	1000000
Conception et réalisation des procédures	14	100000	1400000
TOTAL			2400000

TABLEAU 15: COÛT DE RÉALISATION DU PROJET

On a C_réalisation=2400000Fcfa

Le coût de réalisation est uniquement sur la première année

II.1.2 Coût de mise en oeuvre

Eléments	Quantité	Coût unitaire	Coût total(Fcfa)
Main d'oeuvre	05	2400000	12000000
Séminaire de formation	02	100000	200000
Matériel nécessaire	05	50000	250000
TOTAL			12450000

TABLEAU 16 : COÛT DE MISE EN oeUVRE DU PROJET

On a C_{mise en oeuvre =}12450000Fcfa

II.1.3 Dotation pour les imprévus

La dotation pour les imprévus C_imprévusestimés à 5% du coût de mise en oeuvre

On a C_imprévus=622500Fcfa

L'investissement en tenant compte des imprévus s'élève à I₀=15472500Fcfa.

II.2 Calcul du manque à gagner

Les manques à gagner ici représente les sommes qu'on auraient pu économiser eneffectuant nous-même certaine tâches qui sont données aux EES. On a le tableau suivant :

Intitulé des contrats	Manque à gagner sur 1an(en Fcfa)
Contrat de maintenance des voies ferrées	4000000
Contrat de maintenance des wagons	6000000
Contrat d'entretien des GES/GMPI	12000000
Contrat de maintenance des ensembles de mesurage	18000000
Total	40000000

TABLEAU 17 : MANQUE À GAGNER

Le manque à gagner s'élève à 40000000Fcfa par année.

II.3 Détermination du cash-flow

Un flux de trésorerie (cash flow) est la différence des encaissements (recettes) et des décaissements (dépenses) générés par l'activité d'une organisation.

Année	RECETTES	DEPENSES	cash-flow net	Cash-flow net cumulé
1	40000000	15472500	24527500	24527500
2	40000000	13072500	26927500	51455000
3	40000000	13072500	26927500	78382500
4	40000000	13072500	26927500	105310000
5	40000000	13072500	26927500	132237500

TABLEAU 18 : CASH-FLOW SUR 5 ANS

L'investissement initial étant I₀=15472500Fcfa, on rentre dans ses frais à partir de la première année.