Evaluation des risques dans un établissement de micro finance: le cas des Caisses d'Epargne Populaire et d'Investissement

C. La prise de garantie :

Les garanties sont accessoires et non obligatoires, mais compte-tenu des impondérables de la vie, l'on se pose la question de savoir comment la micro finance pourra récupérer les fonds prêtés en cas de défaillance temporaire ou définitive de l'emprunteur. Ce qui l'amène à se prémunir par la prise des garanties, contre le risque d'immobilisation (une ou plusieurs échéances impayées) ou le risque de non remboursement (risque de perte du capital restant dû).

?La couverture contre le risque d'immobilisation :

Sur le plan chronologique, le premier risque probable est celui d'immobilisation et la micro finance doit rechercher les moyens de parade contre leurs principales causes qui peuvent être :la maladie dont le moyen de couverture est le souscription d'une assurance « incapacité totale temporaire » qui prendra en charge les mensualités ; la perte de l'emploi qui peut faire l'objet d'une assurance chômage ; la difficulté ponctuelle qui être garantie par l'aval ou un cautionnement personnel et solidaire : l'avaliste ou la caution prendra le relais du débiteur défaillant pour les échéances impayées.

?La couverture contre le risque de non remboursement :

Le risque de non remboursement peut être résorbé par la réalisation de la garantie prise sur le bien financé, ce qui ne se passe pas toujours facilement d'où la nécessité pour la micro finance de trouver des solutions plus simples et diligentes notamment avec l'assurance , l'aval ou le cautionnement : la souscription d'une assurance¹⁴ « décès incapacité totale » pour assurer le paiement du solde du capital restant dû, en cas de décès ou d'invalidité définitive du client ; l'aval ou le cautionnement personnel et solidaire qui permettra de récupérer le solde du capital restant dû, après la prononciation de la déchéance du terme encas de non respect par l'emprunteur de clauses du contrat, justifiant l'exigence pour la micro finance de récupérer son capital sans plus tarder ( incidents répétés, détournement de l'usage initial des fonds prévu au contrat, présentation de faux justificatifs, etc.) ; les suretés réelles telles que l'hypothèque sur les biens immeubles, le gage ou le nantissement sur les biens meubles qui seront d'autant plus efficaces que la valeur du bien se situe largement au-dessus du montant du crédit, pour faciliter la cession à un prix permettent de récupérer les fonds dus par le client.

¹⁴ Les banques camerounaises regroupent généralement les assurances ci-dessus dans une assurance unique « assurance crédit » qui couvre les risques d'immobilisation ou de non remboursement, qu'elle que soit leur origine. L'aval n'est généralement accepté que pour des personnes dont les revenus sont domiciliés dans la même banque que celle de l'emprunteur ; en effet, les banques ne se montrent pas toujours solidaires pour traquer les clients malhonnêtes ou défaillants (Tangakou Soh, R. (2007), « Le Système Bancaire et Financier du Cameroun », Collection ROTAS, Douala, p. 226)

APPRECIATION DES RISQUES DE CREDIT
POUR LES CLIENTS ENTREPRISES.

CHAPITRE IV :

Le processus d'appréciation des risques pour la clientèle d'entreprises commence par une démarche commerciale du chargé d'affaires qui après un entretien avec son client, prépare le dossier de crédit à soumettre à l'approbation des instances hiérarchiques supérieures.