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Communaute Economique et Ilonetaire de l'ilfrique
Centrale
(CEMAC)
.
Institut Sous-régional de Statistique et
d'Économie Appliquée
(ISSEA)
Organisation Internationale
BP : 294
Yaoundé CAMEROUN Tel : 222 01 34
MODÉLISATION DE L'ÉCOULEMENT DES
DÉPÔTS
À VUE : CAS DES BANQUES
COMMERCIALES
CAMEROUNAISES.
Ilemoire redig~ en vue de l'o6tention du dipl~me
d'Ingenieur d'ilpplication de la
Statistique.
Option
Gestion
Présenté par :
LACGNI Carlos Dendi
(Élève
Ingénieur d'Application de la Statistique à l' ISSEA, 4ème
Année)
Membres du Jury
Président du Jury : M. Patrick Serges
KOUONTCHOU Encadreur : Dr Dieudonné
KINKIELELE
Assesseur : Dr Célestin NENTA
NDJOUKOUE
Juin 2007
ortorcAcrEs
Je dédie ce travail a
> mes parents, monsieur et madame DATCHOUA Comme des soldats
pour leur patrie, vous vous etes sacrifiés pour moi ;
> Monsieur PETTAN G Jules
L'éternel est témoin de tous les efforts que vous
avez consenti et que vous continuez de consentir pour ma réussite. Qu'il
vous en rende au centuple ;
> mes oncles N GANFAN G André, YOUMBI Honoré et
NJOMO Innocent Que ce travail soit le couronnement de tous les efforts et
sacrifices consentis a mon égard ;
> Monsieur TEIFOUET Thomas Joseph
Pour tous les sacrifices et le soutien sans faille que vous
avez consenti a mon égard, les mots me manquent pour exprimer ma
reconnaissance. Que l'éternel soit le seul témoin de tous ces
efforts ;
> Monsieur Dénis N GAN GOUM
Pour tout le soutien sans faille que vous m'avez
apporté jusqu'ici, pour tous vos conseils, puissiez-vous trouver ici, un
réel motif de satisfaction et de reconnaissance.
q"~"#~I"1E$%s
Ce travail est le fruit d'une somme d'efforts qui, pris
individuellement, ont concouru à sa réalisation. Le soin nous
étant donné d'adresser notre gratitude :
A mon Directeur de mémoire Dr Dieudonné
KINKIELELE, Directeur des études des premier et second cycle à
l'ISSEA : Vous avez été pour moi un bon encadreur et un bon
conseiller. Vos conseils, votre rigueur dans le travail et votre
magnanimité ont été pour moi une source d'inspiration.
Merci de m'avoir initié à la recherche et soyez assuré de
ma parfaite reconnaissance et de mon profond respect.
A Monsieur le Directeur Général de l'ISSEA, M.
Leoncio OYANA NZE, ainsi que tout le personnel enseignant pour le
sérieux dont ils ont toujours fait preuve pour nous donner une bonne et
solide formation.
A M. Robert NGONTHE, Directeur des études du
3ième cycle qui a été d'un soutien particulier
pour la IAS 4 à travers ses conseils.
A Mme Suzanne BIWOLE, M. Georges DJIMEFO KAPEN, M. LOUDINE
BESSONG, M. Denis NGANGOUM, Mlle Mireille TADIE, Mlle Vicky DJEUKWI pour avoir
lu et apprécié ce document.
A M. Marcel OPOUMBA, M. Célestin NENTA pour leurs
remarques et leurs enseignements qui ont été d'une importance
capitale pour la réalisation de ce document
A M. ONDO, M. Ignace KAMGA pour leurs remarques qui nous ont
permis d'améliorer l'aspect modélisation de ce document.
A tous ceux qui ont été d'un soutien infaillible
pour la réalisation de ce document. Nous citerons : Justin BEM, ,
Hippolite TSADJIEU, Hardy BATOUMEN, Mireille TADIE, Olivier PIEUME, Carine
NZEUYANG, Eric NKAMGNIA, Doriane MATCHA, Merville KENFACK, Guy Albert KENKOUO,
Larissa GAJUI, Raoul TAFFO, Justin KAMENI, Sarah DJONOCK, Dady Christiane
DJONGOUE., Arnold FEUTI, Jurado MATAKIE, Simplice WANSI.
Enfin, à tous nos camarades de promotion et tous ceux qui
de près ou de loin ont oeuvré d'une façon ou d'une autre
pour la réalisation de ce travail.
TABLE DES WATIERES
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PREMIÈRE PARTIE : REVUE DE LA
LITTÉRATURE
CHAPITRE PREMIER : GESTION DES RISQUES BANCAIRES ET
CONCEPT D'ÉCOULEMENT..17
SECTION I : La firme bancaire et ses principaux risques
17
I.1 LA FIRME BANCAIRE 17
I.1.1 L'activité de la banque 17
I.1.2 Les différents types de banques
18
I.1.3 Les principaux postes du bilan et hors-bilan d'une
banque 19
I.1.3.1 Les principaux postes du bilan 19
I.1.3.2 Le hors-bilan 20
I.1.4 Le compte de résultats 20
I.1.4.1 Principaux postes du compte de résultat
20
I.1.4.2 Les soldes intermédiaires de gestion
21
I.2 LES RISQUES BANCAIRES 22
I.2.1 Les principaux risques bancaires 22
I.2.2 La gestion des risques de taux et de
liquidité 23
I.2.2.1 Les Méthodes classiques de gestion des
risques de taux et de liquidité 24
I.2.2.1.1 Méthode des gaps 25
I.2.1.1.2 Méthode de la duration 25
I.2.2.2 Les recommandations du Comité de
Bâle 27
SECTION II : Le Concept d'écoulement
28
II.1 LA NOTION D'ÉCOULEMENT EN LIQUIDITÉ 28
II.1.1 L'écoulement de production 29
II.1.2 La vitesse d'écoulement 30
II.1.3 L'écoulement du stock 31
II.1.4 Impasse en liquidité 32
II.2 LA NOTION D'ÉCOULEMENT EN TAUX 33
II.2.1 La marge d'intérêt 33
II.2.2 L'impasse en taux 34
CHAPITRE DEUXIÈME : LES MODÈLES DE
DÉPÔTS À VUE 35
SECTION I : Généralités sur la
modélisation des écoulements 35
I.1 LES VARIABLES EXPLICATIVES DE L'ÉCOULEMENT SELON
DEMEY, FRACHOT, RIBOULET 35
I.2 LES PRODUITS ÉCHÉANCÉS ET NON
ÉCHÉANCÉS 36
SECTION II : L'écoulement des dépôts
à vue 38
II.1 LES DISCUSSIONS AUTOUR DE L'ÉCOULEMENT DES
DÉPÔTS À VUE 38
II.2 MÉTHODOLOGIE POUR LA MODÉLISATION DES
DÉPÔTS À VUE SELON FRACHOT 40
II.3 LES PREMIERS MODÈLES DE DÉPÔTS À
VUE 41
II.3.1 Le modèle de Selvaggio [1996]
41
II.3.2 Le modèle de Dupré [1996]
42
II.3.3 Le modèle de Jarrow et Van Deventer [1998]
42
II.4 LES MODÈLES RÉCENTS DE DÉPÔTS
À VUE 43
II.4.1 Le modèle du premier régulateur
fédéral aux Etats-Unis : L'Office of Thrift
Supervision
[2000] 43
II.4.2 Le modèle de Frachot [2001] 43
DEUXIÈME PARTIE : APPLICATION AUX
BANQUES
COMMERCIALES CAMEROUNAISES
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