Impact des institutions de micro finance sur le financement et le développement des micros et petites entreprises

Conclusion

Les MUCODEC sont un Etablissement de Micro Finance(EMF) de première catégorie dont la principale mission est la collecte de l'épargne et la redistribution de celle-ci aux sociétaires sous forme de crédit. Les MUCODEC sont constituées en réseau, elles sont fondées de la Fédération et des Caisses Locales. Le capital social des MUCODEC est formé par le capital social de tous les sociétaires des CLM, ce qui signifie que toute personne adhérant les MUCODEC est propriétaire de la CLM même si ceci semble être ignoré. Toutes les CLM sont représentées au niveau des MUCODEC à la CFD, et de nos jours, la CFD joue le rôle de banque des CLM ; en se chargeant du placement de fonds à la BEAC ou dans les autres institutions. La CFD sera bientôt remplacée par la Banque du Crédit Mutuelle d'Afrique Centrale (BCMAC) conformément à la réglementation du 15 avril citée plus haut.

CHAPITRE II : POLITIQUE GENERALE DE CREDIT MUCODEC

De nombreux travaux ont été réalisés pour mettre en évidence le rôle de la micro finance dans l'économie des pays. Ceci afin d'identifier la relation qui existe entre la micro finance et le développement économique d'une nation , en prenant bien sûr en compte, les modifications macro financières liées à la globalisation, cela est d'autant plus vrai pour les pays en voie de développement(PVD) où les politiques économiques et sociales mises en oeuvre n'ont pas permis d'améliorer de manière significative les conditions de vie des populations les plus démunies dans ces pays, la micro finance semble être aujourd'hui un rempart contre le sous développement. Il s'en suit de nombreuses initiatives visant la réduction de la pauvreté.

« Cependant, l'un des principaux obstacles à une participation accrue des plus défavorisés au développement économique dans les pays du sud est leur difficulté à accéder à des ressources financières. La majorité des populations du sud n'intéresse pas le secteur bancaire classique. Par exemple, en Afrique, 90% de la population, voire 100% en milieu rural n'ont pas accès aux services financiers des banques »^7(*) . Cela n'est pas le résultat d'une volonté d'exclusion des banques, mais provient du fait qu'offrir un tel service n'est pas rentable financièrement pour une banque soumise à des contraintes de rentabilité. En effet, du fait de leur pauvreté assez élevée, il leur est difficile voire impossible de donner une garantie matérielle dont la valeur permettrait de couvrir le montant du prêt en cas de défaut. A cela, s'ajoute l'impossibilité de la banque de sanctionner l'emprunteur au-delà de la perte de l'accès au crédit. Des sanctions supplémentaires engendreraient des coûts supérieurs au montant du prêt. Enfin, les coûts des transactions individuelles de ces prêts de petite taille sont très élevés pour les banques commerciales. D'où l'émergence de la micro finance qui apparaît comme un secteur intermédiaire pouvant satisfaire les besoins de services financiers pour la majorité de ceux qui n'ont pas accès au secteur bancaire classique afin de leur octroyer des crédits.

La micro finance s'est développée en tant qu'approche de développement économique et s'intéresse spécifiquement aux populations à faible revenu. En effet, la plupart des institutions de micro finance sont lancées avec la motivation initiale de réduire la pauvreté et prennent des mesures pour s'assurer que les gens très pauvres soient desservis. En Afrique, la majorité des entrepreneurs de petite taille et leurs demandes financières ne sont pas satisfaites par les banques classiques. Leur financement, pour la plupart du cas, est assuré par la micro finance. Ainsi, la micro finance se justifie d'un double point de vue :

ü d'une part, elle offre des services financiers que les secteurs bancaires ne peuvent pas donner à une large partie de la population pauvre ;

ü d'autre part, elle semble être la seule voie de financement pour les micros entreprises du secteur informel. Dans un système financier mal structuré dans la plupart des PVD, la micro finance permet une meilleure allocation des ressources.

A titre d'illustration et dans le cadre de ce travail, au sein des MUCODEC, l'instruction du crédit est un moment fort d'échange, de partage et de connaissance mutuelle entre la Caisse Locale et le membre demandeur du prêt. Aussi l'opération d'octroi de crédit cesse-t-elle d'être une orchestration mécanique de la demande du sociétaire suivie d'une mise à disposition de fonds; mais plutôt une opération entre un professionnel de crédit et un demandeur de prêt.

Section I : Modalités d'octroi des crédits MUCODEC

Pour P. Dutaillis, « faire crédit, c'est faire confiance ; c'est donner librement la disposition effective et immédiate d'un bien réel ou d'un pouvoir d'achat contre la promesse que le même bien ou un bien équivalant, vous sera restitué dans un certain délai le plus souvent avec rémunération du service rendu et du danger couru, danger de perte partielle ou totale que comporte la nature même de ce service ^8(*)».

Le lexique d'économie définit le crédit comme « un acte de confiance se traduisant par un prêt en nature ou en espèces consenti en contrepartie d'une promesse de remboursement dans un délai, généralement, convenu à l'avance^9(*) »

Plusieurs étapes sont définies, servant ainsi de guide directeur à toute demande de crédit. Comme signaler plus haut, l'octroi de crédit à la CLM est assujetti par l'existence de plusieurs conditions, notamment : une épargne, des cautions, un compte courant, etc. Etant une mission des MUCODEC, le crédit permet de financer les projets et les disponibilités monétaires en espèces.

I .1. Généralités sur l'épargne

Les ménages ne dépensent pas tous leurs revenus en achetant des biens de consommation. Ils mettent aussi des sommes d'argent de coté pour réaliser certains objectifs. Mais les ménages ne sont pas les seuls agents qui épargnent. C'est aussi le cas, des micros entreprises. En permettant le financement des investissements, l'épargne joue un rôle économique fondamental. « Les principaux déterminants de l'épargne sont : le taux d'intérêt (un taux d'intérêt élevé incite à diminuer la consommation présente pour accroitre son épargne par effet de substitution), le niveau de revenu(cette considération relève des keynésiens) et le cycle de vie(ceci s'explique par le fait que l'agent économique fait varier le montant de son épargne dans le but de maintenir, tout au long de vie, un certain niveau de consommation et donc de revenu) ^10(*)». Aux MUCODEC, pour accéder à un crédit, les entreprises quelles soient micro ou petites, de même que les particuliers doivent procéder par une épargne au préalable au sein de la structure.

De manière vulgaire, l'épargne consiste à mettre de l'argent de coté, à faire des économies, elle est à distinguer de la thésaurisation. La notion économique d'épargne rejoint en partie le sens courant car l'épargne représente la partie du revenu qui n'est pas destinée à une consommation. L'épargne est donc un acte de renonciation à une satisfaction immédiate au profit d'une satisfaction future, d'une consommation future.^11(*)

Dans la comptabilité nationale, l'épargne des ménages correspond à la part de leurs revenus qui n'est pas destinée à la consommation. L'épargne brute des ménages correspond alors à trois éléments :

ü l'épargne des entrepreneurs individuels, mesurée par les investissements qu'ils réalisent ;

ü les achats des biens mobiliers ;

ü l'épargne financière des ménages, appelée capacité financière des ménages.

L'objet de cette étude porte essentiellement sur le premier aspect portant sur la mesure des investissements réalisés par les entrepreneurs individuels, mieux les micro-entrepreneurs.

On distingue classiquement deux formes d'épargne; l'une financière et l'autre non financière.

a) L'épargne financière

Elle comprend :

ü les liquidités monétaires qui ont la particularité de ne rien apporter : c'est la thésaurisation sous forme de « tirelire » ou « bas de laine » ;

ü l'épargne liquide, c'est-à-dire l'argent placé à terme comme les comptes pour le développement industriel(CODEVI), le plan d'épargne logement(PEL), le plan d'épargne populaire(PEP), le plan d'épargne retraite(PEP). Le plus utilisé reste les livrets des caisses d'épargne ou les comptes épargnes des banques. Tous ces comptes sont rémunérés selon les taux d'intérêt en vigueur ;

b) L'épargne non financière ou investie

Elle comprend les achats de logements, maisons individuelles pour les ménages et achats de biens de production pour les entreprises. Les achats effectués sont ici considérés comme des investissements en vue de produire des biens et services marchands. Ces investissements nécessitent des sommes importantes au moment de l'acquisition qui doivent être amorties sur une longue durée.

I.2 Les produits et services de l'épargne des MUCODEC

L'accès à un compte à la MUCODEC est assujetti à certaines conditions :

ü Pour les personnes physiques, l'ouverture d'un compte d'épargne est conditionnée par le dépôt de :

· deux cartes photos format identité ;

· une copie de la pièce d'identité en cours de validité (CNI, passeports, permis de conduire, etc.) ;

· un minimum de treize milles francs (13.000frs) CFA repartis en parts sociales (5.000frs), des droits d'adhésion (4.000frs), d'un livret épargne (2.000frs) et d'un dépôt minimum de 2.000frs.

ü Pour les personnes morales (établissements, écoles, mutuelles, associations et entreprises), le compte épargne exige :

ü deux cartes photos format identité de chacun des gestionnaires du compte ;

ü une copie de la pièce d'identité en cours de validité (cartes de commerçants, attestations d'identité, etc.) de chacun des gestionnaires du compte ;

ü un récépissé d'enregistrement au registre de commerce (pour les établissements et autres entreprises, ...) ;

ü une patente ;

ü une attestation de moralité fiscale ;

ü une attestation d'immatriculation au CFE ;

ü enfin, l'ouverture d'un compte est assujettie à l'existence d'une somme du même montant de treize milles francs au minimum repartis de la même manière que pour le compte épargne des personnes physiques.

Il existe classiquement deux produits d'épargne, à savoir  le livret bleu épargne(EPA) et le livret Jaune compte courant(CCO).

Le livret bleu EPA permet à un sociétaire de se constituer une épargne protégée de toute les circonstances malencontreuses (thésaurisation, vol, incendie, détérioration,..). A cet effet, on note plusieurs formules de compte EPA :

Le compte personnel pour lequel seul son titulaire peut retirer de l'argent ;

Le compte indivis qui est géré par au moins deux personnes. Le retrait n'est possible qu'en présence des deux propriétaires. Cette catégorie est beaucoup utilisée par les sociétés, les mutuelles, les associations et autres ;

Le compte joint géré par au moins deux personnes. La présence d'une seule personne suffit pour faire un retrait. Les associés et les membres d'une même famille y recourent pour la plupart ;

Le compte mineur géré par le tuteur de l'enfant jusqu'à sa majorité (18 ans).

* ⁷ Gentil et Servet 2002

* ⁸ Ledgerwood J., Manuel de la micro finance : une perspective institutionnelle et financière, Ed. Riber 1976. P.25.

* ⁹ Serges IKIEME, la micro finance au Congo Brazzaville, Instrument de paupérisation ou moyen de lutte contre le sous-développement ? Collection comptes rendus, Ed., l'harmattan, 2008.

* ¹⁰ Serges IKIEME, la micro finance au Congo Brazzaville, Instrument de paupérisation ou moyen de lutte contre le sous-développement ? Collection comptes rendus, Ed. L'harmattan, 2008

* ¹¹ Jean-Yves CAPUL, Olivier GARNIER ; dictionnaire d'économie et de sciences sociales, Paris ; Hatier ; juin 2005