CONCLUSION GENERALE :
L
es banques ont subi de nombreux bouleversement durant ces
dernières décennies : le changement de textes, l'utilisation des
nouveaux instruments par la politique monétaire, l'apparition des
techniques de financement nouvelles et
très complexe..., l'objectif essentiel de notre
étude est de savoir si les banques de dépôts tunisiennes
sont performantes malgré la rude concurrence, et l'évolution sans
relâche de l'environnement économique.
Pour faire face à ces nouvelles mutations que subisse
l'environnement bancaire, les banques doivent mettre en place des
stratégies permettant d'assurer une performance satisfaisante. Pour ce
faire, les dirigeants doivent s'interroger sur les déterminants de la
performance financière des banques, et les moyens adéquats pour
une meilleure gestion de risque.
Pour y parvenir, nous avons entrepris dans un premier chapitre
à présenter les déterminants de la rentabilité et
du risque bancaire. Lequel à consacrer une première section aux
déterminants de la rentabilité bancaire, des différents
auteurs ont consacré des études à cette doctrine. Les
auteurs qui se sont penchés sur la question, on a entre autres Haslam
(1968) et Short (1979). La deuxième section a étudiée les
outils de mesure du risque bancaire, nous avons remarqué qu'un bon
nombre des auteurs se son penchés sur la question, Diamond & Dybving
(1983), Gorton (1985) et Jaffe & Stiglitz (1990), elles mettent en
évidence les différents risque courut par la banque dans la
réalisation de ses activités.
Le deuxième chapitre a étudié l'analyse
empirique des déterminants de la performance de la firme bancaire, dans
lequel la première section a été consacrée à
une aperçue générale sur l'architecture actuelle du
système bancaire tunisien. La section deux a traitée
l'efficacité du secteur bancaire tunisien et ses perspectives d'avenir,
elle a mis l'accent sur les parts de marchés des banques, leurs
ressources, leurs revenus bancaire, leurs structure de PNB, leurs
rentabilité et leurs productivité. La section trois a fait
l'objet d'une étude empirique, nous avons pris comme échantillon
sept banques de dépôts tunisiennes, pour une durée de huit
ans. L'objectif de cette validation empirique est d'étudié
l'impact du frais de personnel, du ratio de liquidité et du ratio de
capital sur la
performance financière de la firme bancaire (du point
de vu de rendement des actifs et des capitaux). Les résultats obtenus
nous révèlent que globalement les banques de dépôts
tunisiennes sont performantes.
Néanmoins, nous avons remarqué que certaines
variables ne sont pas significatives en ce qui concerne le rendement des
capitaux (le frais de personnel et le ratio de capital).
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